Оглавление:
Для оценки структуры пассивов коммерческого банка используются различные коэффициенты: клиентской базы, покрытия, сохранения капитала, формирования собственного капитала за счет акционерного, капитализации прибыли, ресурсной базы, стабильности ресурсной базы.
Коэффициент клиентской базы (
) показывает, какую долю в обшей обязательств занимают средства клиентов (юридических и физических лиц). В идеале он должен стремиться к 100%, а невысокое ее значение свидетельствует о том, что банк в качестве привлеченных средств использует не средства клиентов, а привлеченные средства на межбанковском рынке. Для расчета коэффициента клиентской базы используется следующая формула:
К средствам корпоративных клиентов относятся остатки на расчетных счетах, срочные депозиты и векселя, ценные бумаги в виде облигаций и сертификатов.
Коэффициент покрытия (
) характеризует степень покрытия собственными средствами банк (капиталом) привлеченных средств. Соотношение между собственными и привлеченными средствами рекомендуется поддерживать как 1 : 5 (т.е. оптимальное значение коэффициента составляет около 15%). Коэффициент покрытия можно рассчитать по формуле
Коэффициент сохранения капитала (
) позволяет определить, какая доля собственных средств является фактически потерянной для банка за счет иммобилизации (или показывает долю собственных средств, остающуюся в распоряжении банка после вычета затрат на иммобилизацию). Этот коэффициент должен стремиться к 100%. Рассчитывается он по формуле
Капитал-брутто состоит из уставного капитала, фондов и прибыли банка. Для расчета капитала-нетто из капитала-брутто вычитаются выкупленные у акционеров акции, вложения в нематериальные активы (за вычетом амортизации), превышение вложений в основные средства (за вычетом износа) над источниками их формирования.
Коэффициент формирования собственного капитала за счет акционерного (
) характеризует степень формирования собственного капитала банка за счет акционерного (уставного фонда). Формула для его расчета такова:
Коэффициент капитализации прибыли (
) характеризует степень формирования собственного капитала банка за счет прибыли. Он рассчитывается по следующей формуле:
Коэффициент ресурсной базы (
) характеризует способность банка наращивать свою ресурсную базу. Для его расчета используется следующая формула:
В состав обязательств банка входят как привлеченные средства, которые описаны выше, так и средства в расчетах и средства прочих кредиторов банка.
Коэффициент стабильности ресурсной базы (
) показывает, какую долю обязательств банк поддерживает на корреспондентских счетах. Рассчитывается он по формуле
Для оценки надежности используются два коэффициента: достаточности капитала и иммобилизации капитала.
Коэффициент достаточности капитала (
) показывает степень обеспеченности раскованных вложений банка собственным капиталом:
В зарубежной практике минимальный уровень коэффициента составляет 8%, в отечественной — 10—11%.
Поскольку собственные средства банка подразделяются на те, которые могут использоваться как ресурс кредитования (собственные средства — нетто), и на иммобилизованные собственные средства, отвлеченные из оборота, в ходе их анализа необходимо определить качество собственных средств банка. В этих целях можно использовать коэффициент иммобилизации капитала (
), который показывает, какая часть капитала направлена на приобретение основных средств, нематериальных активов, участие в капиталах других юридических лиц. Рассчитывается он по формуле
В состав иммобилизованного капитала входят вложения в основные средства, нематериальные активы, участие в капиталах других юридических лиц.
Высокий уровень иммобилизации капитала свидетельствует о том, что значительная его часть отвлечена из оборота и не участвует в формировании портфеля активных операций банка, следовательно, не приносит доход. Снижение значения данного коэффициента должно оцениваться положительно, поскольку оно свидетельствует об относительном снижении доли отвлеченных средств в сумме его собственных, что, в свою очередь, способствует росту доходов банка. Напротив, чрезмерное отвлечение собственного капитала в иммобилизованные активы может привести к снижению финансовой устойчивости банка, неспособности его погашать свои обязательства.
Задача 54.
Приведены данные по обязательствам коммерческого банка. Требуется:
1) определить сумму обязательств коммерческого банка и показать, какие из способов привлечения средств являются преобладающими в данном банке;
2) определить коэффициент клиентской базы по формуле (4.1) и показать его экономическое значение.
Решение:
Приведем в табл. 4.15 расчетные данные по обязательствам коммерческого банка.
Приведенные расчеты свидетельствуют о том, что основная сумма обязательств банка была сформирована за счет привлечения средств на расчетные счета клиентов, что является положительным. Кроме того, банк активно привлекает ресурсы за счет размещения собственных векселей, что отражает его устойчивое положение на рынке ценных бумаг. Коэффициент клиентской базы, который показывает ее долю в обязательствах банка, в данном банке имеет высокий показатель и близок к иделыюму (100%).
Задача 55.
В табл. 4.16 приведены данные из пассива баланса банка. Требуется:
1) определить сумму обязательств коммерческого банка;
2) определить коэффициент ресурсной базы и раскрыть его экономическое значение.
Решение:
- Определим сумму обязательств банка: (п. 2.1 + 2.2 + 2.3) = = 370 192 тыс. руб.
- Рассчитаем коэффициент ресурсной базы исходя из ранее указанной формулы (4.6).
- Полученные данные подставим в табл.
Коэффициент клиентской базы очень высок, и чем он выше, тем лучше для банка. Следовательно, банк развивается и его ресурсы в виде обязательств существенно превышают собственный капитал, что оценивается положительно.
Эта лекция с примерами решения взята со страницы решение задач по предмету «деньги кредит банки»:
Деньги кредит банки задачи с решениями
Возможно эти страницы вам будут полезны:
