Для связи в whatsapp +905441085890

Информационная система управления рисками — Внешние и внутренние источники информации

Слово «информация» происходит от латинского слова «informationtio», что означает информацию, просвещение, обучение. Современная наука рассматривает два вида информации:

Объективная (первичная) информация — это свойство материальных объектов и явлений (процессов) порождать разнообразные состояния, которые посредством взаимодействий (фундаментальных взаимодействий) передаются другим объектам и запечатлеваются в их структуре.

Субъективная (семантическая, семантическая, вторичная) информация — это семантическое содержание объективной информации об объектах и процессах материального мира, формируемое сознанием человека посредством семантических образов (слов, изображений и ощущений) и записываемое на материальном носителе.

В настоящее время нет единого определения информации как научной концепции. С точки зрения различных областей знаний это понятие описывается своими специфическими характеристиками. Согласно концепции К. Шеннона, информация исключает неопределенность, то есть информацию, которая призвана в определенной степени устранить неопределенность, существующую у потребителя до получения информации, расширить его представление об объекте полезной информации.

Под информацией в более широком смысле следует понимать информацию о том или ином аспекте материального мира и происходящих в нем процессах.

В рыночной экономике известная формула «время — деньги» дополнена аналогичной формулой: «информация — деньги». Что касается управления финансовыми рисками, то оно приобретает прямое значение, так как качество информации, используемой в управленческих решениях, во многом определяет уровень прибыли, рыночную стоимость предприятия, альтернативность выбора инвестиционных проектов и финансовых инструментов для инвестирования и другие показатели, формирующие уровень благосостояния собственников предприятия и темпы его экономического развития. Чем больше вводимый предприятием капитал, тем более диверсифицирована его экономическая деятельность, тем большее значение имеет качественная информация, необходимая для принятия финансовых решений в области управления финансовыми рисками.

Поэтому эффективность любой системы управления в значительной степени зависит от ее информационной поддержки. Информация играет ключевую роль в процессе управления рисками. Своевременное предоставление лицу, ответственному за принятие решений, всей необходимой информации является важной предпосылкой функционирования системы управления рисками.

Информация является ключевым аспектом идентификации и анализа рисков, поскольку ее наличие позволяет принимать дальнейшие правильные решения в условиях риска и неопределенности. Объем и содержание требуемой информации будет зависеть от контекста, но при этом следует руководствоваться рядом важных принципов.

Полезность информации. Принцип полезности заключается в том, что должна использоваться только та информация, которая действительно необходима для принятия решений. Получение избыточной (избыточной) информации означает непродуктивное растрачивание ресурсов.

Эффективность управления рисками. Принцип эффективности заключается в требовании, чтобы затраты на управление рисками (включая стоимость информации, полученной с этой целью) не превышали эффект снижения риска и его неблагоприятных последствий. В частности, это означает, что следует принимать во внимание ограничения на стоимость получения информации.

Доступность информации. Принцип доступности информации означает, что необходимо учитывать легкость получения информации. В этом контексте доступность не следует путать с дешевизной информации: Первое является характеристикой наличия данных и связано с исследованием источников информации, второе относится к объему ресурсов (в основном финансовых), которые должны быть потрачены на получение соответствующей информации.

Надежность информации. Принцип достоверности заключается в том, чтобы учитывать степень доверия к конкретным источникам информации, когда они используются для анализа рисков. Очевидно, что данные, характеризующиеся низкой степенью достоверности, должны в меньшей степени влиять на процесс принятия решений или даже полностью исключаться из него. Однако последнее не всегда целесообразно, поскольку в условиях дефицита информации некоторую полезную информацию можно получить даже из источников, которые не являются полностью надежными.

Эти принципы иногда противоречат друг другу. Например, принцип доступности информации может быть несовместим с принципом полезности или достоверности, поскольку имеющаяся информация может не содержать информацию, необходимую для принятия решения об управлении рисками. Поэтому источники информации и предоставляемая ими информация должны быть заранее проанализированы на предмет соответствия этим принципам, и этот анализ должен быть всесторонним. Целью анализа является достижение ситуации в области сбора и обработки данных, которая представляет собой компромисс между этими принципами.

Информационная система управления рисками - Внешние и внутренние источники информации

Внешние и внутренние источники информации

Наиболее подходящей информацией по данному риску является статистика прошлых лет по соответствующему объекту, т.е. данные, полученные из внутренних источников. Это связано с тем, что такие данные учитывают все особенности эксплуатации и развития исследуемого объекта, в том числе и те, которые важны для анализа рисков (климатические и географические условия, специфика технологии, конъюнктура рынка сырья и готовой продукции, специфика управления и т.д.). Поэтому сбор и обработка такого рода информации о собственной компании является чрезвычайно важным аспектом эффективного управления рисками.

Однако в ряде случаев невозможно ограничить информацию внутренними источниками, поскольку таких данных может быть недостаточно.

Меняющиеся тенденции. Прогнозы, основанные на статистике прошлого, всегда предполагают, что тенденции, наблюдавшиеся в прошлом, в той или иной степени сохранятся и в будущем. Однако их изменение может существенно ограничить полезность собранных данных. Поэтому статистика российских предприятий начала 1990-х годов в настоящее время вряд ли может быть использована для прогнозирования. Однако в ряде случаев можно внести изменения в статистику, которые повышают возможность ее использования для оценки будущего развития, в том числе оценки рисков. Например, пересчет некоторых экономических показателей по фиксированным ценам часто используется для исключения влияния инфляции. Тем не менее, вопрос о том, подходит ли статистика прошлых лет для оценки будущих рисков, является важным аспектом процедур выявления и анализа рисков.

Ограниченный объем информации. Если риск-менеджер имеет дело с качественной информацией, он не будет иметь полной картины возникновения убытков из-за ограниченного объема информации, что может привести к возможному неверному решению. В случае использования количественных данных для получения статистически достоверного прогноза (в том числе для анализа будущих рисков), необходимо предоставить определенный объем таких данных. На практике часто возникают ситуации, когда по разным причинам невозможно получить требуемый объем информации.

Другими словами, риск-менеджеры (как и другие бизнес-профессионалы) часто вынуждены работать в условиях дефицита информации.

Смещение наблюдаемых данных. Хотя уже упоминалось, что внутренние источники информации являются наиболее подходящими для объекта исследования, наблюдаемые данные не свободны от некоторых предубеждений. Это может быть связано как со случайными вариациями в статистике, так и с ошибками наблюдения. Тем не менее, есть, по крайней мере, одна причина для систематической предвзятости. Это связано с тем, что большой или даже катастрофический ущерб с большой долей вероятности может привести к ликвидации рассматриваемой фирмы, поэтому продолжение работы обследуемой фирмы (и, следовательно, продолжение подготовки статистических данных о средних и малых убытках) может свидетельствовать о том, что крупный или катастрофический ущерб еще не был понесен. Таким образом, статистика исследуемой фирмы может быть смещена в небольшой диапазон убытков. Поэтому для преодоления этих недостатков внутренние источники данных должны быть дополнены информацией из внешних источников, которые не имеют прямого отношения к деятельности данной фирмы. К таким источникам могут относиться отраслевая статистика, данные анализа деятельности конкурентов, информация об авариях, произошедших в других странах, и т.д. Конечно, такая информация может не в полной мере соответствовать качественным характеристикам исследуемого объекта или риска, но в случае недостатка информации она также может дать знания, важные для принятия решений по управлению рисками (например, какие корректировки следует внести в статистику, полученную из внутренних источников).

Доступность внешних и внутренних источников информации означает, что риск-менеджер должен использовать при принятии решений сочетание данных различного качества. Это требует использования конкретных подходов к статистическому анализу, которые выходят за рамки данной книги.

Источники информации для идентификации рисков

Специфика рисков также отражается в источниках, из которых можно получить информацию о них, и в содержании этой информации. Другими словами, состав и структура данных по различным рискам могут быть очень разными. Поэтому информационное обеспечение процесса управления рисками само по себе является специфической проблемой.

Существуют некоторые общие группы источников информации, к которым может обращаться риск-менеджер. Среди них следующие:

  • Организационная схема и схема принятия решений в исследуемой компании. Такая информация дает представление о сферах деятельности компании, о взаимодействии подразделений, в том числе с точки зрения получения и распределения доходов, а также анализа затрат (распределение центров прибыли и затрат) и особенностей распределения ответственности за принятие и исполнение управленческих решений. Таким образом, мы можем сформировать первоначальную картину портфеля рисков и предварительно выявить узкие места в деятельности рассматриваемой компании;
  • Диаграммы денежных, ресурсных и информационных потоков. Такая информация полезна для понимания специфики технологии производства, поставок и продаж конкретного предприятия, а также специфики его управления (в том числе финансового). Уровень детализации соответствующих схем должен определяться спецификой анализируемых рисков, в частности, уровнем их реализации и наступления экономических потерь;
  • Опросы, анкеты. Этот источник информации способствует вовлечению в процесс выявления и анализа рисков, опыта и знаний людей, которые непосредственно сталкиваются с ними в своей повседневной работе, что позволяет более ответственно и глубоко проводить такие исследования. Объем и качество информации, полученной из такого источника, зависит от постановки вопросов и способа их постановки. В целом, однако, можно сказать, что соответствующие данные могут быть полезны как для качественного, так и для количественного анализа рисков;
  • Статистика. Фактически, это относится к целому ряду источников числовой информации о компании, как извне (например, рыночная информация), так и в результате анализа собственной деятельности. Статистика является ключевым элементом количественной оценки риска, поэтому ее сбор и последующая обработка являются важной задачей, от решения которой может зависеть успех всего процесса управления рисками. Однако он может быть неадекватным или даже отсутствовать вообще, что затрудняет управление рисками;
  • Документация. Состав и структура документов могут существенно различаться для разных видов бизнеса и объектов риска. Кроме того, документация может содержать информацию по различным аспектам деятельности компании (финансовая, техническая и другие виды документации), поэтому она используется для анализа разнородных рисков. Документы могут служить источником количественных данных (статистики), а также качественной информации;
  • Описание произошедших несчастных случаев. Этот источник информации важен для формирования стандартных (стереотипных) процедур принятия решений о наступлении соответствующих неблагоприятных событий. В такой ситуации легко учесть специфику, внеся необходимые изменения в соответствующую стандартную процедуру. Фактически, такие описания позволяют реализовать сценарный подход к управлению рисками. Кроме того, описание несчастных случаев служит хорошим источником качественной информации о реализации риска и его возможных последствиях, что важно для идентификации и анализа риска;
  • Проверка и экспертное заключение. Этот источник информации позволяет объединить экспертизу конкретного объекта, находящегося под угрозой, и опыт эксперта (инспектора), который трудно формализовать при анализе других источников. Результаты инспекции и/или экспертного заключения наиболее точно соответствуют целям процесса управления рисками, включая этап их выявления и анализа. Однако препятствием для более широкого использования этого источника является его довольно высокая стоимость.

Информационная система управления финансовыми рисками представляет собой функциональный комплекс, обеспечивающий процесс непрерывного целенаправленного отбора соответствующих информационных показателей, необходимых для идентификации, оценки и подготовки эффективных управленческих решений по нейтрализации финансовых рисков компании.

Требования к информации являются следующими:

  • Его состав и содержание должны соответствовать организационной структуре системы управления рисками;
  • Поток информации на все уровни такой структуры должен быть функциональным;
  • Объем данных, необходимых для принятия решений по управлению рисками, должен соответствовать их содержанию и характеристикам;
  • Информация должна поступать из различных источников, что требует координации системы управления рисками с другими службами.

Из вышеизложенных требований следует, что информация, необходимая для управления рисками, разнообразна, ее состав и масштабы могут значительно варьироваться, а доступ к ней должен быть достаточно быстрым. Все эти требования могут быть выполнены только в том случае, если для получения и обработки соответствующей информации используются информационные технологии.

Информационная система, обслуживающая процесс управления рисками

Такая информационная система должна быть частью общей информационной системы компании, построенной на базе локальных сетей, обмена данными с удаленными офисами и рабочими местами, а также базами данных, созданными и используемыми в процессе ведения бизнеса. Такая подсистема сбора и обработки информации по управлению рисками, безусловно, будет построена на тех же принципах, что и общая информационная система, т.е. должны учитываться следующие факторы:

  • Специфика архитектуры информационных технологий (ориентированной на данные, ориентированной на приложения, ориентированной на клиента и т.д.).
  • Обмен данными и согласование форматов, особенно для распределенных баз данных;
  • сложный характер и ограничения доступа к информации по управлению рисками.

Информационная система управления финансовыми рисками предназначена для предоставления необходимой информации не только руководству и собственникам компании, но и для удовлетворения интересов широкого круга внешних пользователей.

При описании состава пользователей информации, содержащейся в информационной системе управления финансовыми рисками, следует отметить, что спектр интересов внешних и внутренних потребителей этой информации существенно различается.

Внешние пользователи используют только ту часть информации, которая характеризует результаты финансовой деятельности и финансовое положение организации. Подавляющая часть этой информации содержится в официальной финансовой отчетности компании.

Внутренние пользователи также используют значительный объем информации о финансовых рисках компании, составляющей коммерческую тайну. Кроме того, внутренние пользователи используют большое количество финансовых коэффициентов, полученных из внешних источников, которые также являются частью информационной системы управления финансовыми рисками.

Внешние пользователи:

  • Другие внутренние пользователи;
  • Кредиторы компании;
  • Потенциальные инвесторы;
  • контрагенты компании в операционной деятельности;
  • Налоговые органы;
  • Аудиторские фирмы;
  • Привлечены финансовые советники и эксперты;
  • Фондовая биржа (если на ней котируются ценные бумаги, выпущенные компанией);
  • Другие внешние пользователи.

Внутренние пользователи:

  • Менеджеры (Директора) Общества;
  • Финансовые менеджеры всех уровней;
  • Собственники (акционеры) компании.

Содержание системы информационного обеспечения управления финансовыми рисками, ее масштабы и глубина определяются отраслевой спецификой деятельности предприятий, их организационно-правовой формой функционирования, масштабами и степенью диверсификации финансовой деятельности и рядом других условий. Конкретные показатели этой системы формируются за счет как внешних (вне предприятия), так и внутренних источников информации. В связи с каждой группой этих источников весь набор показателей, включенных в информационную систему управления финансовыми рисками, предварительно классифицируется.

Создание информационной системы управления финансовыми рисками неразрывно связано с внедрением на предприятиях автоматизированных информационных технологий управления финансами. Использование таких технологий подразумевает использование разнообразного программного обеспечения, современного компьютерного и коммуникационного оборудования, максимальную близость терминалов для накопления, хранения и обработки информации к рабочим местам финансовых риск-менеджеров.

В то же время следует учитывать, что высокий уровень автоматизации финансовой информационной системы увеличивает риск снижения ее безопасности и повышает уязвимость к разрушительным воздействиям со стороны конкурентов и других заинтересованных сторон. В этом контексте при внедрении автоматизированных информационных технологий для управления финансовыми рисками в компании необходимо обеспечить соответствующие системы их защиты.

Тем не менее, такая информационная подсистема будет обладать и специфическими характеристиками, которые могут включать цели и методы обработки данных, а также, в некоторой степени, характеристики самой информации (в частности, учет возможного ущерба и т.д.).

Преимущества системы

К другим преимуществам системы сбора и обработки информации относятся следующие:

  • Способность быстро изменять классификацию рисков и определять приоритеты конкретных задач по управлению рисками;
  • Сверка анализа рисков с административной информацией (например, учет подразделения компании, увязка проектов и/или направлений деятельности);
  • Увязка анализа рисков с маркетинговой информацией (данные клиентов, сделки и т.д.).
  • Связать анализ риска с экономической и финансовой информацией (степень влияния риска на денежные потоки, связь с центрами прибыли и затрат);
  • Возможность оценки рисков на разных уровнях (компания в целом — подразделение) и по разным методикам, что делает процесс управления рисками более гибким за счет учета интересов разных сотрудников и руководителей компании;
  • Обеспечение интеграции различных аспектов управления рисками (количественная и качественная оценка рисков, анализ и выбор методов управления рисками, определение эффективности этих методов и т.д.);
  • Облегчить процесс рассмотрения и мониторинга выполнения программы управления рисками и соответствия определенных видов деятельности необходимым ограничениям (правовым, бюджетным и т.д.).

Таким образом, использование информационных технологий имеет явные преимущества перед бумажной информацией в процессе управления рисками, поскольку делает систему управления рисками более эффективной и гибкой.

В то же время использование информационных технологий имеет определенные недостатки, в том числе следующие:

  • сама система управления рисками становится более уязвимой к некоторым рискам (например, невозможно выполнить управление рисками в случае отказа локальной сети);
  • увеличение расходов на сбор и обработку информации (в связи с необходимостью приобретения дополнительного дорогостоящего оборудования, программного обеспечения, повышения квалификации персонала и т.д.).

Информация является ключевым аспектом в идентификации и анализе рисков, поскольку ее наличие позволяет принимать дальнейшие правильные решения в условиях риска и неопределенности. Масштаб и содержание зависят от контекста, но руководствуются принципами полезности, эффективности управления рисками, доступности и достоверности информации. Эти принципы иногда противоречат друг другу и нуждаются в примирении.

Наилучшей информацией о данном риске является прошлая статистика по данному объекту, т.е. данные, полученные из внутренних источников. В некоторых случаях невозможно ограничить информацию только внутренними источниками, поэтому необходимо также использовать внешние источники, не имеющие прямого отношения к деятельности данной компании.

Сложные и порой противоречивые информационные требования могут быть удовлетворены с помощью информационных технологий. Такой подход имеет свои преимущества и недостатки. Подсистема сбора и обработки информации по управлению рисками построена как на тех же принципах, что и общая информационная система, так и на конкретных принципах, вытекающих из целей и методов обработки данных, а отчасти из некоторых характеристик самой информации.

На странице курсовые работы по менеджменту вы найдете много готовых тем для курсовых по предмету «Менеджмент».

Читайте дополнительные лекции:

  1. Менеджмент как научная дисциплина: предмет, методы, наука и искусство в менеджменте
  2. Два типа организации менеджмента
  3. Особенности стратегии организации
  4. Проектирование как функция менеджмента
  5. Классификация организационно-правовых форм
  6. Инструменты принятия управленческих решений
  7. Власть и влияние
  8. Модели организационной культуры организации
  9. Коучинг в управлении
  10. Система мотивации персонала