Информация о рисках для целей менеджмента

Оглавление:

Каждый новый бизнес или проект неизбежно сталкивается на своем пути с определенными трудностями, которые ставят под угрозу его существование. Для предпринимателя очень важно уметь предвидеть такие трудности и заранее разработать стратегии их преодоления. Необходимо оценить степень риска и определить проблемы, с которыми может столкнуться бизнес.

Управление рисками — это процесс принятия и реализации управленческих решений, направленных на снижение вероятности неблагоприятного исхода и минимизацию возможных потерь, вызванных его реализацией.

Современная экономика представляет риск как вероятное событие, наступление которого может иметь положительные, нейтральные или отрицательные последствия. Если риск подразумевает существование как положительных, так и отрицательных результатов, то это спекулятивные риски. Если в результате реализации риска негативные результаты могут либо наступить, либо не наступить, то такой риск называется чистым риском.

Целью управления рисками в бизнесе является повышение конкурентоспособности фирм путем защиты их от чистых рисков.

История управления рисками

Современные проблемы и тенденции развития управления рисками в последнее время привлекают все большее внимание отечественных исследователей и предпринимателей. Как и их западные коллеги, российские ученые, исследователи и бизнесмены сталкиваются с различными рисками, связанными с рыночными изменениями курсов акций, валют, товаров и т.д. Либерализация национальной экономики, а также повышение степени открытости способствует усилению конкуренции и создает дополнительные трудности для компаний.

История теории управления рисками.

Теория управления рисками основана на трех основных концепциях: полезность, регрессия и диверсификация.

В 1738 году швейцарский математик Даниэль Бернулли добавил к теории вероятности метод полезности, или привлекательности того или иного исхода событий. Идея Бернулли заключалась в том, что в процессе принятия решений люди обращают больше внимания на величину последствий различных исходов, чем на их вероятности.

В конце XIX века английский исследователь Ф. Гальтон предположил, что регрессия, или возвращение к среднему значению, является универсальной статистической закономерностью. Он трактовал суть регрессии как возвращение явлений к норме с течением времени. Позднее правило регрессии оказалось действенным в самых разных ситуациях — от азартных игр до расчета вероятности несчастных случаев и прогнозирования колебаний в бизнес-циклах.

В 1952 году Гарри Марковиц, докторант Чикагского университета, математически обосновал стратегию диверсификации инвестиционного портфеля в своей статье «Диверсификация инвестиций»; в частности, он показал, как минимизировать отклонение доходности от ожидаемой доходности путем разумного распределения инвестиций. В 1990 году Г. Марковиц был удостоен Нобелевской премии за теорию и практику оптимизации портфеля.

Появление риск-менеджмента как новой части стратегического управления в современных компаниях относится к середине 1990-х годов. Передовые технологии, глобализация мировой экономики, реструктуризация, Интернет, развитие рынка деривативов, развитие информационных технологий и другие важные факторы, влияющие на современный бизнес, радикально изменили подходы к управлению рисками. До 1990-х годов управление рисками осуществлялось только на индивидуальном уровне.

В последние годы изменились взгляды и подходы к управлению рисками, что непосредственно привело к формированию новой модели управления рисками, которая комплексно учитывает риски всех отделов и подразделений компании. Оптимальный подход между методами и моделями для определения конкретных видов риска позволил получить сопоставимые оценки для всех видов риска.

Принято выделять несколько важных этапов в управлении рисками:

идентификация риска и оценка его вероятности и величины последствий, определение максимально возможного ущерба;
выбор методов и инструментов для управления выявленным риском;
разработка стратегии риска для снижения вероятности реализации риска и минимизации возможных негативных последствий;
реализация стратегии риска;
оценка достигнутых результатов и корректировка стратегии риска.

Самым важным этапом управления рисками считается выбор методов и инструментов управления рисками.

Основными методами управления рисками являются избежание риска, смягчение риска, передача риска и принятие риска.

Набор инструментов для работы с рисками гораздо шире. Она включает в себя политические, организационные, правовые, экономические и социальные инструменты. Управление рисками как система позволяет одновременно применять множество методов и инструментов управления рисками.

Наиболее часто используемым инструментом управления рисками является страхование. Страхование означает передачу ответственности за возмещение ожидаемого убытка сторонней организации (страховой компании). Примерами других инструментов являются:

Воздержание от чрезмерно рискованной деятельности (метод отказа),
Избегание или диверсификация (метод сокращения),
Аутсорсинг высокозатратных рисковых функций (метод передачи),
создание резервов или запасов (метод приемки).

Многие эксперты считают, что управление рисками должно быть неотъемлемой частью любого успешного бизнеса, поэтому оно должно включать в себя:

Выявление, анализ и оценка рисков;
Разработка программы мероприятий по устранению последствий рисковых ситуаций;
Разработка механизмов выживания бизнеса;
Поддержание целей компании;
Снижение затрат;
Обеспечение поддержания успеха компании;
Создание системы страхования;
Прогнозирование развития предприятия с учетом возможных изменений в экономике и других мер.

Современные компьютерные программы позволяют решать эти проблемы с помощью методов и моделей имитации. Они предоставляют широкие возможности для статистического и эконометрического моделирования путем анализа эконометрических и временных процессов, которые позволяют точно оценить возможные риски. Важной особенностью таких программ является оценка факторов риска при минимальном количестве имеющихся данных. Имитационные модели позволяют моделировать и прогнозировать распределение рисков, что дает оперативный простор для анализа и проработки возможных узких мест для их покрытия. Кроме того, такие программы имеют простой, удобный и понятный интерфейс. Впоследствии это приводит к более эффективному принятию решений, поскольку все сотрудники имеют общее стратегическое видение рисков, а детали не упускаются из виду.

В центре внимания риск-менеджмента — целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусство получения и увеличения дохода (прибыли, дохода) в условиях неопределенной экономической ситуации. Конечная цель управления рисками соответствует целевой функции предпринимательства. Это достижение наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом для предпринимателя, соотношении прибыли и риска.

Риск-менеджмент — это система управления рисками и экономическими, точнее финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления. Управление рисками включает в себя стратегию и тактику управления. Стратегия управления — это направление и способ использования средств для достижения поставленной цели. Этот способ соответствует определенному набору правил и ограничений для принятия решений. Стратегия позволяет сосредоточиться на вариантах, которые не противоречат принятой стратегии, и отбросить все остальные варианты. Как только цель достигнута, стратегия перестает существовать как направление и средство достижения цели. Новые цели ставят задачу разработки новой стратегии.

Тактика — это конкретные методы и приемы для достижения цели в определенных условиях. Задача управленческой тактики — выбрать наилучшее решение и наиболее приемлемые методы и приемы управления в данной экономической ситуации.

Риск-менеджмент как система управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объект управления) и контролирующей подсистемы (субъект управления). Схематически это можно представить следующим образом:

Объектом управления в риск-менеджменте являются риски, рискованные инвестиции и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. Эти экономические отношения включают отношения между страхователем и страховщиком, заемщиками и кредиторами, предпринимателями (партнерами, конкурентами) и т.д.

Субъект управления в риск-менеджменте — это особая группа людей (финансовый менеджер, специалист по страхованию, актуарий, андеррайтер и т.д.), которые посредством различных приемов и методов управленческого воздействия реализуют целесообразное функционирование объекта управления.

Процесс воздействия субъекта на объект управления, т.е. сам процесс управления, может осуществляться только при условии циркуляции определенной информации между управляющей и управляемой подсистемами. Процесс управления, независимо от его конкретного содержания, всегда включает в себя получение, передачу, обработку и использование информации. В управлении рисками получение достоверной и достаточной информации в заданных условиях играет ключевую роль, поскольку позволяет принять целенаправленное решение о поведении в условиях риска.

Информационное обеспечение управления рисками состоит из различных типов и видов информации: статистической, экономической, коммерческой, финансовой и т.д.

Эта информация включает знание вероятности того или иного страхового случая, страхового события, наличия и объема спроса на товары, на капитал, финансовой стабильности и платежеспособности своих клиентов, партнеров, конкурентов, цен, тарифов, в том числе на услуги страховщика, условий страхования, дивидендов и процентов и т.д.

Каждое решение основывается на информации. Качество информации имеет большое значение. Чем туманнее информация, тем неопределеннее решение. О качестве информации следует судить при ее получении, а не при передаче. Информация быстро стареет, поэтому ее следует использовать своевременно.

Бизнес-риски. Виды рисков

Мы не знаем будущего. Поэтому будущие доходы и расходы также неизвестны, мы можем только прогнозировать их с уверенностью.

Риск — это сложное явление, которое имеет множество непоследовательных, а иногда и противоречивых оснований и предположений. Это обуславливает возможность нескольких определений риска с разных точек зрения.

Риск — это нежелательная возможность. Эта возможность может быть реализована в будущем. Поэтому методы анализа и управления рисками основаны на методах прогнозирования будущего развития.

Риск — это вероятность потерь, убытков, «провалов» запланированных продаж, прибыли.

Риск — это неопределенность наших финансовых результатов в будущем.

Чтобы управлять рисками, мы должны сначала знать о существующих рисках. Поскольку на деятельность любой организации прямо или потенциально влияют риски различных типов, необходима классификация рисков. Для разных целей могут потребоваться различные классификации, основанные на разных методологических принципах.

Для построения такой классификации необходим некий организующий принцип. Возьмем за основу движение от частного к общему. Тогда естественно провести различие:

Личные и семейные риски, которые касаются судьбы самого человека и его семьи;
производственные риски (внутренние риски), которые относятся непосредственно к деятельности компании;
Деловые риски, связанные с неполной предсказуемостью динамики рынка, т.е. действий потребителей и конкурентов; и
финансовые риски, определяемые макроэкономической ситуацией
Риски, возникающие на уровне государства и планеты в целом.

Виды рисков.

Производственные риски. Прежде всего, к ним относятся риски, связанные с производством бракованной продукции. Известно, что при массовом производстве невозможно обеспечить выпуск продукции без дефектов. Поэтому существуют отделы технического контроля (ОТК), службы качества (бюро) и другие отделы, осуществляющие контроль качества продукции. Известно, что в машиностроении стоимость операций контроля составляет в среднем около 10% от производственных затрат. Часть потери риска компенсируется услугами технического сервиса производства, которые уже находятся у потребителей. Постоянно используемые термины в этой области — «риск поставщика» и «риск клиента». Предмету управления качеством посвящена обширная литература. Важной группой показателей качества являются характеристики надежности.

Другой вид риска связан с внедрением существующих технологических процессов. Речь идет об авариях различной степени тяжести, от незначительных нарушений технологических процессов до катастроф с человеческими жертвами. Здесь целесообразно обратить внимание на экологические риски, особенно связанные с аварийным сбросом технологических жидкостей в реки, выбросом газов и взвешенных частиц в атмосферу и т.д. За такие действия компании обязаны выплачивать штрафы, выписанные природоохранными органами.

Обратим внимание на риски, связанные с проектируемой продукцией или технологическими процессами. Они могут быть связаны с ошибками, допущенными разработчиками, или с физической невозможностью реализации определенного процесса. Например, во второй половине двадцатого века физики постоянно говорили о появлении в ближайшем будущем неисчерпаемого источника энергии, основанного на управляемом преобразовании путем ядерного синтеза. Эта пропаганда, несомненно, тормозила финансирование и развитие ресурсосберегающих технологий. В начале двадцатого века. Д.И. Менделеев писал, что сжигать нефть — это то же самое, что топить печь ресурсами. Тем не менее, даже сейчас нефть используется в качестве топлива, разведанных запасов становится все меньше и меньше. Излишний оптимизм физиков дорого нам всем обойдется.

Помимо производственных рисков, существуют также социальные риски, связанные с различными конфликтами. Здесь следует выделить конфликты между службами (отделами, цехами), с которыми можно бороться путем оптимизации организационной структуры компании. Затем возникают конфликты различного происхождения между топ-менеджерами; конфликты между профсоюзами и администрацией по поводу заработной платы или условий труда и т.д. Современные методы управления человеческими ресурсами позволяют заранее предсказать многие подобные конфликты и предложить пути их разрешения.

Коммерческие риски. Это риски, связанные с неопределенностью будущей рыночной ситуации в стране. В частности, будущие действия поставщиков в связи с изменением потребительских предпочтений. Например, вспомните быстрые изменения на компьютерном рынке в связи с появлением персональных компьютеров. Мода, так или иначе, влияет на поведение потребителей во многих областях.

Риски, связанные с деятельностью партнеров организации — участников экономической жизни, в частности, их деловой активностью, финансовым положением, отношением к выполнению обязательств (в том числе их соблюдением законодательства как налогоплательщиков), весьма существенны. Особо следует отметить роль конкурентной среды, от действий которой во многом зависит судьба того или иного предприятия. В частности, важны информационные риски, связанные с промышленным шпионажем и возможностями проникновения конкурентов в коммерческие тайны и иного влияния на внутренние дела организации, особенно через компьютерные сети, такие как Интернет.

К этому типу также можно отнести риски, связанные с социальными и административными факторами в конкретных регионах, взаимоотношениями соответствующей организации с местными и региональными властями, как официальными, так и криминальными.

Методы оценки риска

Предпринимательский риск количественно характеризуется субъективной оценкой ожидаемого значения максимальной и минимальной прибыли или убытка от инвестиций. Как правило, чем больше разброс между максимальной и минимальной прибылью (убытком) при равной вероятности их получения, тем выше степень риска. Предприниматель должен брать на себя риск в связи с неопределенностью экономической ситуации, неопределенностью условий политической и экономической ситуации и перспектив изменения этих условий. Чем выше неопределенность экономической ситуации при принятии решения, тем выше степень риска.

Риск, которому подвергается компания, — это вероятный риск банкротства или возникновения таких финансовых потерь, которые могут остановить весь бизнес. Поскольку вероятность неудачи существует всегда, возникает вопрос о методах снижения риска. Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо количественно оценить риск, что позволяет сравнить значения риска различных вариантов решения и выбрать тот, который лучше всего соответствует стратегии риска, выбранной компанией.

Можно выделить два типа анализа: количественный и качественный.

Качественный анализ позволяет определить факторы и потенциальные области риска и выделить их возможные виды. Количественный анализ направлен на то, чтобы выразить риски количественно, провести их анализ и сравнение. При количественном анализе риска используются статистические методы, анализ «затраты-полезность», методы экспертной оценки, аналогии, оценки платежеспособности и финансовой устойчивости.

Метод экспертных оценок основан на агрегировании мнений профильных экспертов о вероятности риска. При этом учитываются интуитивные особенности, основанные на знаниях и опыте соответствующего эксперта. Экспертные методы позволяют быстро и без больших затрат времени и сил получить информацию, необходимую для принятия управленческих решений.

Метод аналогии обычно используется при анализе рисков нового проекта. Проект рассматривается как «живой» организм, который имеет определенные стадии развития. Жизненный цикл проекта состоит из стадии разработки, стадии запуска, стадии роста, стадии зрелости и стадии спада. Изучая жизненный цикл проекта, можно получить информацию о каждом этапе проекта, выявить причины нежелательных последствий и оценить степень риска. Однако на практике собрать соответствующую информацию довольно сложно.

Метод оценки платежеспособности и финансовой устойчивости компании позволяет прогнозировать вероятность банкротства. Оценивается информация из финансовых отчетов.

Вероятность неплатежеспособности компании может быть оценена. Наиболее важными критериями несостоятельности являются коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами и коэффициент покрытия платежеспособности.

Метод экономической целесообразности позволяет определить нижний предел производства, при котором прибыль равна нулю. Производство в объемах ниже критического приносит только убытки. Критический объем производства следует оценивать, когда выпуск продукции снижается из-за уменьшения спроса, сокращения поставок материалов и комплектующих, замены продукции на новую и других причин.

Статистический метод заключается в изучении статистики убытков и прибылей, имевших место на данном или аналогичных предприятиях, для определения вероятности события, определения размера риска. Степень риска измеряется средним ожидаемым значением и колебанием возможного результата.

Методы снижения рисков

В экономической практике распространены три основных принципа снижения риска:

не рискуйте больше, чем позволяет капитал;
не забывайте о последствиях риска;
не рискуйте многим ради «малого».

Наиболее распространенными способами работы с рисками являются:

Разделение рисков;
Страхование риска;
Резервирование средств;
использование метода частного риска.

Риск распределяется при подготовке плана/проекта и контрактной документации. Ответственность за конкретный риск обычно возлагается на ту сторону, по вине которой или в зоне ответственности которой может произойти разрушительное событие. Разумеется, каждая сторона минимизирует свои потери.

Страхование рисков — это фактически передача определенных рисков страховой компании за определенную плату. Его преимущество — отсутствие непредвиденных расходов в обмен на некоторое снижение доходности.

Резервирование средств на определенные непредвиденные случаи является разновидностью страхования, за исключением того, что деньги остаются в доме для покрытия. Этот метод подходит только для небольших проектов. Все предыдущие методы относятся к проекту в целом.

В то же время частное управление рисками — это эффективный метод, суть которого заключается в нейтрализации каждого отдельного риска в частном порядке.

На странице курсовые работы по менеджменту вы найдете много готовых тем для курсовых по предмету «Менеджмент».

Здесь темы рефератов по менеджменту

Читайте дополнительные лекции: