Оценка управленческих рисков - Место и роль рисков в экономической деятельности

Оглавление:

Понятие риска используется в ряде наук. Право рассматривает риск с точки зрения его легитимности. В теории катастроф этот термин используется для описания аварий и стихийных бедствий. Как историческая категория, риск представляет собой потенциальную опасность, воспринимаемую человеком. Он показывает, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития. С математической точки зрения рисковое событие понимается как сложное событие, состоящее из определенной комбинации элементарных событий.

С экономической точки зрения, рисковое событие можно представить как сложную ситуацию, которая искажает ожидаемый результат и возникает в результате появления и взаимодействия ряда элементарных и сложных событий, которые приводят к этому искажению.

Исследования по анализу риска можно найти в литературе по психологии, медицине, философии; в каждой из них изучение риска опирается на предмет соответствующей науки и, конечно, опирается на собственные подходы и методы. Такое разнообразие направлений исследований риска можно объяснить многомерностью этого явления.

Риск — это сложная экономическая категория, определяемая с помощью следующих подходов:

Определение риска с точки зрения финансовых результатов деятельности организации, т.е. определение риска как экономической категории или финансовой категории;
Определение риска с точки зрения возможных отклонений от запланированного курса, т.е. определение риска как категории отклонения от цели;
Определение риска с точки зрения возможности наступления неблагоприятного события, т.е. определение риска как вероятностной категории.

И.Т. Балабанов в своей книге «Управление рисками» пишет, что риск как экономическая категория — это событие, которое может произойти или не произойти. В случае такого события возможны три экономических исхода: отрицательный (убыток, ущерб, вред), нулевой и положительный (выигрыш, выгода, прибыль).

В результате риск можно охарактеризовать как опасность потенциальной вероятной потери ресурсов или дохода по сравнению с рассчитанным вариантом рационального использования ресурсов в данном виде деятельности. Мы будем использовать это понятие риска в дальнейшем.

Наиболее многочисленной является классификация рисков по сфере возникновения, которая основана на сферах деятельности. Риски обычно различают в зависимости от сфер предпринимательской деятельности:

продуктивный,
Реклама,
финансово,
Страховой риск.

Производственный риск связан с невыполнением компанией своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг и другой производственной деятельности в результате неблагоприятного влияния внешней среды, а также недостаточного использования нового оборудования и технологий, основных и оборотных средств, сырья и рабочего времени. К основным причинам возникновения производственного риска относятся: снижение ожидаемого объема производства, увеличение материальных и/или других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, низкая дисциплина поставок, потеря или повреждение активов и т.д.

Коммерческий риск — это риск, возникающий при продаже товаров и услуг, произведенных или приобретенных предпринимателем. Причинами коммерческого риска являются: снижение объема продаж вследствие изменения конъюнктуры рынка или других обстоятельств, увеличение закупочной цены товара, потеря товара в обращении, увеличение издержек обращения.

Финансовый риск связан с возможностью того, что компания не сможет выполнить свои финансовые обязательства. Под финансовым риском компании понимается вероятность неблагоприятных финансовых последствий в виде потери доходов и капитала в ситуации неопределенности условий ее финансовой деятельности. Основными причинами финансового риска являются: Обесценение инвестиционного и финансового портфеля в связи с изменением валютных курсов, невыполнением платежей между партнерами по договору.

Страховой риск — это риск наступления событий, указанных в условиях страхования, вследствие которых страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму). Риск возникает в результате убытков, вызванных неэффективной страховой деятельностью как на этапе до заключения договора страхования, так и на последующих этапах — перестрахование, формирование страховых резервов и т.д. — и т.д. Основными причинами страхового риска являются: неправильно установленные страховые тарифы, спекулятивная методология страхователя.

Место и роль рисков в экономической деятельности

Инновационная функция риска проявляется в поиске нетрадиционных решений, методов, способов, технологий и т.д. для нейтрализации риска и его негативных последствий. На определенное время предприниматель получает преимущество перед своими конкурентами.

Регулирующая функция проявляется в действиях предпринимателей в процессе принятия ими решений на всех этапах развития бизнеса. Эта функция может выступать в двух формах и быть конструктивной (когда риск активизирует поиск инновационных решений, стремление к будущему) и деструктивной, то есть когда принятие решений с неуместным риском приводит к авантюризму, волюнтаризму.

По гражданскому законодательству все последствия предпринимательского риска несет сам предприниматель, поэтому он объективно использует защитную функцию риска путем разработки обоснованного бизнес-плана, заключения договоров с добросовестными деловыми партнерами, своевременного выполнения обязательств перед бюджетами всех уровней во избежание несостоятельности (банкротства).

Защитная функция риска подразумевает обеспечение самим предпринимателем законного риска, который защищает от значительных дефолтов и банкротств. Она осуществляется при планировании бизнеса, выборе партнеров, заключении сделок, отношениях с государственными органами.

Аналитическая функция. Она связана с анализом всех условий и факторов для успешного ведения бизнеса. Рассматривается несколько альтернативных способов решения рискованных проектов, ситуаций, управленческих решений и выбирается наиболее рациональный и приемлемый.

Аналитическая функция риска заключается в необходимости постоянного анализа ситуации с целью выбора наименее рискованного или наиболее перспективного решения из нескольких возможных. В некоторых простых случаях предпринимателю может быть достаточно положиться на свою интуицию или на свой предыдущий опыт в аналогичной ситуации. Но на сложных этапах выбора просто необходимо проанализировать риск, иногда даже рассчитать его с максимальной точностью.

Термин «риск» появился, когда люди убедились, что нереально определить исход события с абсолютной уверенностью, поскольку не все зависит от наших желаний, а иногда и возможностей.

То же самое происходит и с предпринимательством. Именно эти вопросы характеризуют наличие риска в предпринимательстве. Каким будет спрос на мою продукцию? Если я возьму кредит, смогу ли я выплатить его вовремя? Вырастут ли в цене акции компании, которую я хочу купить? Все эти вопросы возникают в связи со свободой в коммерции и бизнесе в целом. Таким образом, определение предпринимательского риска заключается в том, что он относится к вероятности того, что запланированные результаты предпринимательской деятельности будут отклоняться от достигнутых. Диапазон этих отклонений может быть очень широким, и тогда мы говорим о повышенной вероятности возникновения рискованных ситуаций.

В предпринимательстве в целом и в коммерции в частности говорят о результате деятельности и, таким образом, имеют в виду получение дохода от предпринимательской деятельности. Другими словами, размер дохода, полученного предпринимателем по отношению к понесенным затратам, так или иначе характеризует результат предпринимательской деятельности. Положительные или отрицательные результаты свидетельствуют о грамотно или неправильно спланированной работе специалистов по оценке рисков.

Таким образом, существует прямая связь между предпринимательским риском и получением дохода. Чем выше ожидаемая доходность, тем выше риск предпринимателя, и наоборот, чем выше ожидаемый риск бизнеса, тем выше требуемая предпринимателями доходность.

Финансовые риски в компании

Финансовыми рисками можно управлять, т.е. с помощью мер можно в определенной степени прогнозировать их возникновение Определение рисков в определенные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Организация управления рисками — достаточно сложный процесс, требующий значительного количества материальных и человеческих ресурсов.

Под управлением финансовыми рисками принято понимать процесс подготовки и реализации мероприятий, направленных на снижение риска принятия неверного решения и смягчение возможных негативных последствий неверных решений в ходе реализации принятых решений.

Большинство управленческих решений в бизнесе — это сложный компромисс для достижения двух противоречивых целей — эффективности и надежности. По российским меркам, компромисс пока явно достигнут за счет надежности. В результате большинство хозяйствующих субъектов вынуждены заниматься рискованным бизнесом.

Без создания условий, позволяющих менеджерам принимать разумные риски, не будет научно-технического прогресса, развития экономики и общества в целом. Финансовый риск становится необходимым элементом принятия решений, а также стимулятором и катализатором развития современных экономических отношений.

Этапы управления финансовыми рисками должны включать:

Идентификация рисков,
Идентификация рисков,
Оценка риска,
Рискованность;
Снижение рисков,
Последствия риска,
Мониторинг (контроль результатов).

Давайте рассмотрим основные принципы управления финансовыми рисками.

Идентификация финансового риска. Контроль со стороны руководства. Руководство несет ответственность за характер и уровень принимаемых рисков и за надлежащее соотношение этих рисков с уровнем капитала. Руководство обязано рассматривать планирование капитала как центральное звено в достижении стратегических целей Компании. Совет директоров отвечает за определение уровня риска, который Компания может принять, и за обеспечение наличия системы распределения различных рисков по уровню капитала, а также за мониторинг фактических показателей деятельности и обеспечение их соответствия внутренним политикам Компании.

Идентификация риска основывается на следующих утверждениях:

Во-первых, финансовый риск — это не стратегическая характеристика, а контролируемая переменная, на уровень которой можно и нужно влиять.
Во-вторых, действовать можно и нужно только с известным риском, причем действовать рационально, то есть необходимо изучать и анализировать ситуацию бизнес-среды, постоянно собирать и анализировать информацию, выделять и идентифицировать факторы риска, оценивать их последствия и разрабатывать меры по предотвращению и снижению их влияния на компанию.
В-третьих, для правильного учета финансового риска в деятельности организации полезно различать начальный уровень риска или подверженности идее, первоначальную идею, проект решения или вариант политики и окончательный уровень риска или подверженности разработанному варианту решения.

Комплексная оценка финансовых рисков. Все значительные риски, которым подвергается организация в своей деятельности, должны учитываться в процессе планирования и управления капиталом. Кредитный, инфляционный, рыночный, процентный, ликвидности и другие риски должны быть специально оценены.

Оценка финансового риска — это набор регулярных процедур анализа риска, то есть сбор информации, выявление источников риска, определение возможных масштабов последствий проявления факторов риска и определение роли каждого источника в общем профиле организации для определения его стоимости.

Большинство оценок финансовых рисков сегодня основано на теории вероятности — систематическом статистическом методе определения вероятности (обычно выраженной в процентах) наступления будущего события.

При комплексной оценке финансового риска для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь определяется соответствующая вероятность возникновения такой величины. Однако, принимая решения о приемлемости и уместности рисков, менеджеру важно представлять себе не столько вероятность определенного уровня потерь, сколько вероятность того, что потери не превысят определенный уровень. Логично, что это главный показатель риска.

Суть работы по управлению рисками заключается в оценке их величины, разработке мер по их снижению, а затем в обеспечении поддержания рисков в приемлемых пределах. В этом случае первым этапом оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероятностей достижения определенной прибыли (убытка). Но применительно к деятельности небольших организаций это, как правило, чрезвычайно сложная задача. Поэтому на практике используются только упрощенные подходы, при которых риск оценивается по одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для заключения о приемлемости риска.

Выбор метода воздействия на риски для минимизации возможного ущерба в будущем. Как правило, для каждого вида риска существует два-три традиционных метода снижения риска. Поэтому возникает проблема оценки сравнительной эффективности методов воздействия на риск для выбора лучшего из них.

Фаза принятия решения. После выбора оптимальных способов воздействия на конкретные риски появляется возможность сформировать общую стратегию управления всем комплексом рисков предприятия. Определяются необходимые финансовые и человеческие ресурсы, определяются задачи и распределяются между менеджерами, анализируется рынок соответствующих услуг, проводятся консультации со специалистами.

Приостановка риска. Включает три основных направления: снижение риска, удержание риска и передача риска.

Мониторинг и отчетность. Система внутреннего контроля в компании признана наиболее важной частью процесса оценки финансовых рисков. Эффективный контроль над этим процессом предполагает независимую проверку и, при необходимости, привлечение внутренних или внешних аудиторов. Руководство должно периодически проверять, насколько адекватно функционирует система внутреннего контроля, а также насколько правильно и надлежащим образом осуществляется внутренний контроль. Компания должна проводить регулярные проверки систем управления рисками, чтобы убедиться в их последовательности, точности и адекватности.

Модели и методы принятия решений

Практически любой метод принятия решений, используемый в управлении, технически можно считать разновидностью симуляции. Традиционно, однако, термин «модель» обычно относится только к методам общего характера, а также к их многочисленным конкретным вариантам. Помимо моделирования, существует ряд методов, которые могут помочь менеджеру найти объективно обоснованное решение, чтобы выбрать из нескольких альтернатив ту, которая наиболее способствует достижению цели. Матрица платежей и дерево решений, описанные ниже, относятся к данному разделу.

Предвидение используется руководством для облегчения применения этих методов и общего повышения качества принятия решений.

Суть любого управленческого решения заключается в выборе лучшей из нескольких альтернатив в соответствии с определенными заранее установленными критериями. Платежная матрица — это один из методов статистической теории принятия решений, метод, который может помочь менеджеру выбрать между несколькими вариантами. Это особенно полезно, когда менеджеру необходимо определить, какая стратегия внесет наибольший вклад в достижение целей.

По словам Н. Пола Лумбы: «Платеж — это денежное вознаграждение или выгода, которая является результатом определенной стратегии в сочетании с определенными обстоятельствами. Когда платежи представлены в виде таблицы (или матрицы), мы имеем платежную матрицу». Слова «в сочетании с определенными обстоятельствами» очень важны для понимания того, когда можно использовать платежную матрицу и для оценки того, насколько надежным может быть решение, основанное на ней. В самом общем виде матрица означает, что платеж зависит от фактического наступления определенных событий. Если такое событие или условие фактически не наступит, платеж обязательно будет другим.

В целом, платежная матрица полезна, когда:

существует довольно ограниченное число альтернатив или вариантов стратегии, между которыми можно выбирать.
то, что может произойти, не известно с полной уверенностью.
исход решения зависит от того, какая альтернатива будет выбрана и какие события произойдут в действительности.

Кроме того, менеджер должен быть в состоянии объективно оценить вероятность соответствующих событий и рассчитать ожидаемое значение этой вероятности. У менеджера редко бывает полная уверенность. Но также редко он или она работает в условиях полной неопределенности. Почти во всех случаях принятия решений менеджер должен оценить вероятность или возможность события. Вспомните из предыдущего рассмотрения, что вероятность варьируется от 1, когда событие обязательно произойдет, до 0, когда событие точно не произойдет. Вероятность можно определить объективно, как это делает игрок в рулетку, делая ставки на нечетные номера. Выбор стоимости может быть основан на прошлых тенденциях или на субъективной оценке менеджера, основанной на его собственном опыте действий в аналогичных ситуациях.

Если вероятность не учитывалась, то решение всегда будет скользить в сторону наиболее оптимистичного результата. Например, если предположить, что в случае успешного фильма инвесторы могут получить 500% на вложенный капитал, а в случае инвестиций в розничную сеть — в лучшем случае только 20%, то решение всегда должно быть в пользу кинопроизводства. Однако если принять во внимание, что вероятность успеха большого фильма очень мала, то инвестиции в магазины становятся более привлекательными, поскольку вероятность получения указанных 20% очень высока. Если взять более простой пример, то выплата по ставке на скачки на длинной дистанции выше, потому что выше вероятность вообще ничего не выиграть.

Вероятность напрямую влияет на определение ожидаемой стоимости, центрального понятия платежной матрицы. Ожидаемая стоимость альтернативы или варианта стратегии — это сумма возможных значений, умноженная на соответствующие вероятности. Например, если вы считаете, что инвестирование (как стратегия действий) в киоск с мороженым принесет вам годовой доход в размере $5000 с вероятностью 0,5, $10 000 с вероятностью 0,2 и $3 000 с вероятностью 0,3, то ожидаемая стоимость составит: 5000 (0,5) + $10 000 (0,2) + $3 000 (0,3) = $5 400.

Определив ожидаемую стоимость каждой альтернативы и расположив результаты в матрице, менеджер может легко определить, какой выбор является наиболее привлекательным с учетом критериев. Естественно, он соответствует наибольшему ожидаемому значению. Исследования показывают: Когда определены точные значения вероятности, методы дерева решений и платежной матрицы позволяют принимать лучшие решения, чем традиционные подходы.

Дерево решений — еще один популярный метод в науке управления, используемый для выбора наилучшего курса действий из имеющихся вариантов. «Дерево решений — это схематическое представление проблемы принятия решения». Как и матрица платежей, дерево решений дает менеджеру возможность «рассматривать различные альтернативные варианты действий, назначать им финансовые результаты, корректировать их в соответствии с назначенной вероятностью, а затем сравнивать альтернативы». Концепция ожидаемого значения является неотъемлемой частью метода дерева решений.

Таким образом, мы рассмотрели основные группы методов, которые могут быть использованы на разных этапах разработки и принятия управленческих решений. Еще раз отметим, что многие из них носят универсальный характер и могут использоваться на разных этапах процесса принятия решений, в зависимости от особенностей каждой ситуации.

Анализ системы принятия управленческих решений

Систему управления можно рассматривать как систему принятия решений. Схема организационной структуры ОАО «Нижнекамскнефтехим».

В соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом высшим органом управления ОАО «Нижнекамскнефтехим» является общее собрание акционеров. Общее руководство деятельностью Компании и определение стратегии развития Компании в долгосрочной перспективе осуществляет Совет директоров. Исполнительные органы — генеральный директор (председатель правления) и совет директоров — осуществляют оперативное управление текущей деятельностью. Ревизионная комиссия осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью ОАО «Нижнекамскнефтехим».

Независимый аудитор следит за достоверностью финансовой отчетности Компании.

В соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом ОАО «Нижнекамскнефтехим» высшим органом управления Компании является Общее собрание акционеров.

Вопросы, которые не могут быть переданы на решение Совету директоров, Генеральному директору или Правлению Компании, относятся к компетенции Общего собрания акционеров ОАО «Нижнекамскнефтехим».

Совет директоров является руководящим органом Компании и осуществляет общее руководство деятельностью Компании, за исключением вопросов, отнесенных в соответствии с федеральным законом и Уставом к компетенции Общего собрания. Члены Совета директоров избираются Общим собранием акционеров в порядке, предусмотренном Федеральным законом, на срок до следующего Общего собрания акционеров. Совет директоров состоит из 11 членов.

В ОАО «Нижнекамскнефтехим» стратегические решения принимаются генеральным директором. Наиболее важные решения ОАО «Нижнекамскнефтехим» — это групповые решения. Тактические решения принимаются руководителями структурных подразделений, а текущие проблемы решаются на местах.

Для принятия решений, от которых зависит, например, правильная организация работы предприятия, социально-трудовые условия коллективного труда, руководители среднего звена и их заместители посещают собрания. На таких встречах, как правило, руководитель ОАО «Нижнекамскнефтехим» предлагает каждому из участников встречи высказать свое мнение устно, иногда письменно, излагая плюсы и минусы по каждому рассматриваемому вопросу.

Для разработки решения определяются существующие проблемные ситуации на рабочем месте и причины их возникновения. Эту работу выполняют менеджеры, которые занимаются существующей проблемой и ее быстрым решением. Необходимая информация собирается, например, для изучения рынков продавцов и покупателей, будущих конкурентов, спроса и предложения, для повышения или снижения уровня продаж на оптовом или розничном уровне и для выделения преимуществ и недостатков определенных групп товаров. Собранная информация представляется группе, принимающей решения, для обсуждения. Несколько возможных решений разрабатываются вместе, указываются ограничения (юридические, финансовые), в рамках которых должно быть принято решение, преимущества и недостатки, а также последствия. Затем принимается решение о том, что принесет больше экономической или социальной выгоды большинству членов коллектива компании.

В целях повышения эффективности управленческих решений руководители всех подразделений компании применяют меры административного принуждения (лишение премий, надбавок, материальной поддержки, выговор, строгий выговор) к тем лицам, которые недобросовестно выполняют поручения, возложенные на них. Сотрудники, которые хорошо выполняют свои обязанности, получают вознаграждение и продвигаются по карьерной лестнице.

Принятые решения оформляются постановлением. Начальник доводит решение до каждого из своих заместителей, которые, в свою очередь, дают руководителям структурных подразделений четкие письменные указания (ставят свое решение на копии приказа) о последовательности действий, которые необходимо предпринять в сложившейся ситуации и в определенные сроки, с указанием ресурсов и средств, которые могут быть использованы. Руководители структурных подразделений назначают ответственных исполнителей за реализацию решения и контролируют правильность и своевременность его выполнения.

Рассмотрим процесс принятия бизнес-решений в области управления реализацией ОАО «Нижнекамскнефтехим».

Необходимость в разработке управленческого решения возникает, когда вы осознаете проблему.

ОАО «Нижнекамскнефтехим» осуществляет свою деятельность в нефтехимической промышленности. Сырьевые материалы и энергия составляют наибольшую долю в структуре затрат данной отрасли. Наибольшие риски могут быть представлены изменением спроса и цен на сырье, энергию и промышленную продукцию.

Основной наблюдаемой тенденцией является более уверенное восстановление мировой экономики после сложнейшей кризисной ситуации 2008-2009 годов, а фундаментальный физический спрос на нефть продолжает постепенно восстанавливаться.

Существует два подхода к определению проблемы. Согласно первому, проблема — это ситуация, в которой поставленные цели не достигаются. Во втором случае существующая потенциальная возможность рассматривается как проблема. По результатам выявления проблемы перед сотрудниками компании была поставлена цель — увеличить спрос на синтетические каучуки и пластмассы.

На странице курсовые работы по менеджменту вы найдете много готовых тем для курсовых по предмету «Менеджмент».

Здесь темы рефератов по менеджменту

Читайте дополнительные лекции: