Основные этапы риск-менеджмента - Меры по снижению риска

Оглавление:

Не только кризисы, кризисные явления, стрессы и другие подобные события, но и обычная деятельность человека тесно связана с рисками, которые так или иначе могут повлиять не только на результаты деятельности, но и на разработку и реализацию любого управленческого решения.

Риск — это неопределенность, связанная с возможностью возникновения неблагоприятных ситуаций и последствий в виде недополучения доходов и вероятности потери собственного капитала при осуществлении какой-либо деятельности.

Возможность реализации негативного риска, то есть возникновения ущерба, заставляет очень серьезно относиться к проблеме управления рисками, особенно в условиях потенциального кризиса или формы его развития. Поэтому особой областью антикризисного управления является оценка, предотвращение и управление рисками.

К основным источникам риска следует отнести:

неопределенность будущего;
непредсказуемость поведения партнеров;
Недостаток информации;
Недооценка или переоценка своих реальных достоинств.

В большинстве случаев принятия решений степень риска зависит от степени неопределенности (исключением является авантюра, то есть сомнительное предприятие, начатое без учета реальных сил, условий и возможностей в расчете на случайный успех), чем сложнее процесс принятия решения, тем выше степень риска.

Основными факторами неопределенности, вызывающими риск, являются:

возможные изменения в технологии;
Инфляция и инфляционные ожидания;
Изменение цен на факторы производства (сырье, материалы, электроэнергия);
Изменение процентных ставок на кредитном рынке и стоимости заемного и привлеченного капитала;
Изменения в налоговом законодательстве;
возможные региональные конфликты;
Колебания валютных курсов и т.д.

Чем выше уровень неопределенности в принятии решений, т.е. чем сложнее принять решение в управленческой деятельности, связанной с финансовыми вложениями, программированием производственных процессов, инвестициями, маркетинговой политикой и т.д., тем выше уровень риска.

В условиях кризиса риск должен быть рассчитан до максимально допустимого предела. Чрезмерное страхование или чрезмерное хеджирование рисков, не говоря уже об избегании рисков, равносильно недооценке риска и может привести к убыткам, различным по своей тяжести и проявлениям, и, как следствие, спровоцировать кризисную ситуацию или перерасти в полноценный кризис.

Количество видов рисков, с которыми сталкиваются предприниматели, компании и их руководители, достаточно разнообразно, поэтому в практике управления рисками (риск-менеджмента) существует достаточно большое количество классификационных групп. Таким образом, риски можно классифицировать по следующим критериям:

по типу учреждения, в частности, с учетом собственности (активов), оборота, персонала, ответственности;
причина ущерба — природная, техническая, человеческая или экономическая;
место проявления по отношению к объекту риска — внутреннее, внешнее;
степень предсказуемости — предсказуемые (предсказуемые) и непредсказуемые (непредсказуемые);
степень диверсифицируемости риска, т.е. возможно ли распределение и перераспределение риска по объему, времени и пространству, если «да», то такой риск следует признать диверсифицируемым (внутренним, сформированным под влиянием факторов, полностью зависящих от деятельности экономического субъекта), если «нет», то недиверсифицируемым (внешним, вызванным факторами, общими для всех экономических субъектов);
степень однородности — однородные риски, которые ведут себя почти одинаково в вероятностном смысле (не детерминированно), и разнородные риски, которые довольно трудно классифицировать.

Обзор критериев классификации рисков не является исчерпывающим. Все перечисленные критерии — наиболее общие, и в той или иной степени присущи всем видам рисков. Однако для определенных рисков можно назначить конкретные критерии, которые тесно связаны с характеристиками указанных рисков. В частности, можно возложить специфические риски на руководство определенных видов бизнеса, например, банка, страховой компании, промышленной компании или торгово-закупочной компании. Конкретная классификация в каждом случае будет отражать специфику самого бизнеса, специфику текущей экономической ситуации и специфику проявления риска.

Рассмотрим основные риски для деятельности промышленных компаний, которые могут привести к различным финансовым потерям и вызвать кризисные явления.

Производственный риск связан с производством продукции (товаров, услуг) и с выполнением любой производственной деятельности. Основными причинами являются: Уменьшение ожидаемого объема производства; увеличение материальных или иных затрат; уплата повышенных отчислений и налогов и другие причины.

Коммерческий риск (деловой риск) возникает при реализации товаров и услуг, произведенных или приобретенных компанией. К причинам, вызывающим данный вид риска, относятся: снижение объема продаж, приводящее к изменению конъюнктуры рынка и повышению закупочных цен на товары; непредвиденное снижение объема закупок; потеря товаров в процессе обращения; повышение издержек обращения.

В своих отношениях с финансовыми учреждениями организации могут сталкиваться с финансовыми рисками, характерными для сферы отношений организации с банками и другими финансовыми учреждениями. Финансовый риск часто измеряется как отношение заемных средств к собственному капиталу. Чем выше доля долга, тем больше фирма зависит от кредиторов и тем выше финансовый риск. Виды финансового риска включают: Риск процентной ставки, Валютный риск, Кредитный риск, Инвестиционный риск.

Риск изменения процентных ставок (процентный риск) возникает в результате колебаний уровня процентных ставок, которые приводят к изменению процентных расходов или доходов по инвестициям и, таким образом, к изменению доходности капитала и видов вложенного капитала по сравнению с ожидаемой доходностью.

Валютный риск — это риск понести убытки из-за неблагоприятных краткосрочных и долгосрочных колебаний курсов валют на международных финансовых рынках. В отношении производственной компании это типично, когда компания закупает компоненты за рубежом, продает или покупает товары за рубежом.

Кредитный риск — это риск того, что стороны договора (например, банк и компания) могут не исполнить свои обязательства: Для компании риском является отказ в предоставлении или выдаче кредита; для финансового учреждения риском является неспособность клиента (компании) выплатить предоставленный кредит.

Инвестиционный риск — это риск потери, во-первых, инвестированного капитала и, во-вторых, ожидаемой прибыли.

На практике было показано, что риски возникают при различных обстоятельствах, особенно в случае неверных управленческих решений, неудовлетворительного выполнения подчиненными заданий, неправильного выбора исполнителя, ошибок в маркетинговых прогнозах и т.д. Поэтому перед руководителями компаний стоит ряд задач, которые перечислены ниже и решение которых осуществляется в рамках процесса управления рисками, а именно:

Определите область повышенного риска и оцените уровень риска;
Разработать и внедрить меры по предотвращению или снижению риска;
в случаях, когда ущерб уже нанесен, принять меры по его возмещению наилучшим образом.

Меры по снижению риска

Ниже приведены некоторые рекомендации, которые могут помочь снизить производственные и логистические риски компании.

Стратегическое мышление. Эффективное управление рисками должно быть целостным и комплексным. Компания, которая имеет процесс стратегического планирования списка поставщиков, может более эффективно управлять рисками, развивать бережливую и эффективную цепочку поставок, быстрее реагировать на потребности рынка и внедрять инновации. Именно отсутствие стратегического планирования поставщиков может привести к конфликту затрат и рисков. Стратегическое планирование поставщиков похоже на бизнес-план для крупного товара.

Хотя меры по повышению эффективности затрат в цепи поставок могут увеличить риски, эффективность затрат может также снизить эти риски, если сосредоточиться только на управлении отношениями с ключевыми торговыми партнерами. Важным инструментом управления этими отношениями является договор, текст которого может включать показатели соблюдения договора, этапы выполнения договора и обязанности сторон, параметры управления возвратными платежами и превышением возвратных платежей, а также методы оценки поставщиков. Эти механизмы повышают прозрачность торговых партнеров и ведут к снижению рисков.

Укрепление внутрифирменного сотрудничества. Специалисты по управлению рисками в компании должны регулярно тесно сотрудничать со своими коллегами из отделов закупок, логистики, транспорта и других подразделений. При этом решение вопросов, связанных с уменьшением сложных рисков, требует более глубокого сотрудничества. Члены управленческой команды должны работать вместе, чтобы регулярно анализировать функционирование существующей цепи поставок, отвечая на следующие ключевые вопросы: работает ли она гладко? Где находятся слабые места? Как планируются пределы безопасности? Поиск ответов на эти вопросы был полезен не только сам по себе, этот процесс также способствует сплочению коллектива и взаимопониманию того, как работают различные подразделения. Это необходимо делать регулярно, внося коррективы по мере развития бизнеса и приобретения соответствующего практического опыта.

Разработка оптимального баланса рисков. Эксперты сходятся во мнении, что существуют правильные и неправильные подходы к управлению рисками. Вы должны думать о стоимости и риске как о двух переменных на континууме: Уменьшение одного компонента часто происходит за счет увеличения другого. Компания может увеличить свои риски, когда пытается снизить затраты, потому что в системе мало альтернатив. Но это не означает, что неосмотрительность увеличила риски, если руководство компании не проанализировало цепочку поставок перед тем, как сделать шаг. Многие аналитики рисков утверждают, что цепочка поставок становится более нестабильной, когда основное внимание уделяется только сокращению затрат, например, поиску дешевой рабочей силы по всему миру и игнорированию огромного количества рисков, которые могут возникнуть при таком подходе.

Подходящий способ работы с затратами — это способ, при котором затраты не находятся в центре внимания все время. Таким образом, идея не в том, чтобы сократить резервы до минимальной суммы. Запасы обеспечивают защиту от непредвиденных событий. Поддержание низкого уровня запасов возможно только в том случае, если менеджеры компании умеют делать хорошие прогнозы и умело управлять процессом. Некоторые компании сокращают свои запасы независимо от их навыков прогнозирования или управления. При отсутствии опыта прогнозирования результатом таких действий является значительное увеличение бизнес-риска.

Необходимость систематизации методов управления рисками в компании

Развитие науки управления рисками в основном рассматривается с точки зрения рисков финансовых институтов в относительно стабильной экономической среде. Необходимость учета рисков производственных компаний в нестабильных политических, экономических и социальных условиях требует корректировки существующих принципов управления рисками и дополнительного обоснования эффективности используемых методов анализа рисков. управление оценкой уровня риска

Одной из основных причин неэффективного управления рисками является отсутствие четкой и хорошо проработанной методологической базы для этого процесса. Анализ приводимых в литературе принципов управления рисками показывает их разрозненность, а отдельные попытки их систематизации характеризуются множеством спорных моментов. Тем не менее, анализ исследований в области методологии управления рисками, с учетом требований современной экономики, позволяет сформировать систему принципов управления рисками:

решение, связанное с риском, должно быть экономически грамотным и не должно оказывать негативного влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности компании;
Управление рисками должно быть частью бизнес-стратегии организации;
в управлении рисками решения должны основываться на необходимом объеме достоверной информации;
При управлении рисками принимаемые решения должны учитывать объективные характеристики среды, в которой предприятие осуществляет свою деятельность;
Управление рисками должно быть системным;
Управление рисками должно включать постоянный анализ эффективности принятых решений и своевременную корректировку используемых принципов и методов управления рисками.
Суть каждого этапа управления рисками требует применения различных методов. Эти методы систематизированы в пошаговый процесс внедрения управления рисками в компании.

Этапы процесса управления рисками

Процесс оценки риска можно разделить на девять основных этапов:

Определите характеристики информационной системы;
Выявление уязвимых мест;
Идентификация угрозы;
Анализ правил техники безопасности;
Определение вероятностей;
Анализ воздействия;
Идентификация рисков;
рекомендуемые контрмеры;
итоговая документация.

Идентификация уязвимостей и угроз и анализ контроля и воздействия на безопасность могут выполняться относительно независимо и параллельно после завершения первого этапа и определения характеристик информационной системы.

Весь процесс управления рисками можно изобразить следующим образом:

установление целей управления рисками;
анализ рисков;
качественный анализ;
количественный анализ;
выбор методов воздействия на риск;
анализировать эффективность принятых решений и корректировать цели управления рисками с самого начала.

Этап целеполагания в управлении рисками характеризуется применением методов анализа и прогнозирования экономической ситуации, выявлением возможностей и потребностей компании в рамках ее стратегии и текущих планов развития.

На этапе анализа рисков используются методы качественного и количественного анализа: Методы сбора существующей и новой информации, моделирование деятельности предприятия, статистические и вероятностные методы и т.д.

На третьем этапе сравнивается эффективность различных методов обработки рисков: Избежание риска, уменьшение риска, принятие риска на себя, передача части или всего риска третьим лицам, что приводит к принятию решения о выборе их оптимального набора.

На заключительном этапе управления рисками выбранные методы воздействия на риск. Этот шаг должен привести к получению новых знаний о риске, что может позволить скорректировать ранее установленные цели управления рисками.

Поэтому на каждом этапе используется своя методология управления рисками. Результаты каждого этапа становятся входными данными для последующих этапов и образуют систему принятия решений с обратной связью. Такая система обеспечивает наиболее эффективное достижение целей, поскольку знания, полученные на каждом этапе, позволяют вносить коррективы не только в методы воздействия на риски, но и в сами цели управления рисками.

Этап анализа рисков является базовым этапом, который позволяет сформировать дальнейшую стратегию управления рисками.

Задачей качественного анализа риска является определение источников и причин риска, а также этапов и действий, при выполнении которых возникает риск, т.е:

Выявление потенциальных зон риска;
Выявить риски, связанные с деятельностью компании;
Прогнозирование практической пользы и возможных негативных последствий выявленных рисков.

Методы качественного анализа можно разделить на четыре группы:

методы, основанные на анализе имеющейся информации;
методы сбора новой информации;
методы моделирования деятельности организации;
эвристические методы качественного анализа;

Окончательные результаты качественного анализа рисков, в свою очередь, служат исходными данными для количественного анализа.

На этапе количественного анализа риска рассчитываются численные значения вероятности наступления рисковых событий и размер ущерба или выгоды, вызванных ими.

Рассматривая совокупность методов количественного анализа рисков, можно сказать, что применение того или иного метода зависит от многих факторов:

Для каждого вида анализируемого риска существуют свои методы анализа и конкретные особенности их реализации. Например, при анализе технических и производственных рисков, связанных с отказом оборудования, наиболее распространенными являются строительные методы;
При анализе рисков важную роль играет количество и качество исходных данных. Например, при наличии значительной базы данных по динамике РБА можно применить методы моделирования и нейронных сетей. В противном случае более вероятно применение экспертных методов или методов нечеткой логики;
При анализе риска крайне важно учитывать динамику показателей, влияющих на уровень риска. При анализе риска на рынках, находящихся в состоянии шока, ряд методов просто неприменим;
выбор аналитических методов должен учитывать не только глубину оцениваемых данных, но и горизонт прогнозирования показателей, влияющих на уровень риска;
важна срочность и технические возможности анализа. Если аналитик располагает солидными вычислительными мощностями и временем, возможно обучение нейронных сетей, моделирование по методу Монте-Карло и т.д;
Эффективность методов анализа риска повышается, когда риск формализуется, чтобы математически смоделировать его влияние на деятельность компании. В настоящее время не только экономические системы, но и промышленные комплексы достигли такой сложности, что расчет их устойчивости без элементов теории вероятности зачастую невозможен;
Следует принимать во внимание требования национальных органов надзора по отчетности о рисках. Если использование методов моделирования предписано на нормативном уровне, то их применение является обязательным.

Все это позволяет сделать вывод, что для эффективного анализа многообразия рисков в деятельности компании необходимо применять целый комплекс методов, что в свою очередь подтверждает актуальность разработки комплексного механизма управления рисками.

Механизм реализации процесса управления рисками

В современных экономических условиях, характеризующихся политической, экономической и социальной нестабильностью, существующая система управления предприятием должна включать механизм управления рисками.

Первым этапом в формировании механизма управления рисками в компании является создание службы управления рисками. На современном этапе развития экономики целью данной услуги является минимизация потерь путем мониторинга деятельности предприятия, анализа всего комплекса РФС, разработки рекомендаций по снижению рисков и контроля за их выполнением. Важно определить место службы в организационной структуре компании, определить права и обязанности ее персонала и проинформировать сотрудников компании о функциях службы и характере ее деятельности.

Источниками информации, предназначенной для анализа рисков, являются:

бухгалтерскую отчетность компании. Эти документы (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и т.д.) содержат всю официальную информацию о компании — состояние основных средств, объем запасов материалов и готовой продукции, размер дебиторской и кредиторской задолженности, финансовые результаты деятельности компании и так далее. Анализ финансовой отчетности компании выявит значительное количество деловых, кредитных и организационных рисков;
организационная структура и штатное расписание компании. Анализ этой информации позволяет выявить организационные риски;
Технологические схемы (технические и производственные риски);
Соглашения и контракты (коммерческие и юридические риски);
Себестоимость продукции. Его анализ позволяет выявить подавляющее большинство РФС и определить денежную стоимость потерь, связанных с рисковыми ситуациями;
финансовые и производственные планы компании. Полнота их реализации позволяет всесторонне оценить устойчивость компании к совокупности рисков.

Социально-экономическая нестабильность, в которой работают компании, приводит к корректировкам как в деятельности компаний, так и в механизмах корпоративного управления рисками. При этом проследить его полное воздействие практически невозможно, но определить аспекты его влияния на отдельные риски вполне реально.

После завершения сбора информации, предназначенной для анализа рисков, служба управления рисками имеет возможность провести реалистичную оценку динамики показателей деятельности компании с учетом влияния внешних и внутренних социально-экономических и политических факторов, что позволяет всесторонне и профессионально спрогнозировать будущее состояние рыночной среды и реально оценить возможные риски.

Логическим продолжением деятельности службы управления рисками должно стать формирование программы мероприятий по управлению рисками, при разработке которой необходимо учитывать следующее:

степень возможного ущерба и его вероятность;
существующие государственные механизмы снижения рисков и их производственная и экономическая эффективность;
эксплуатационная и экономическая эффективность мер по снижению риска, предложенных службой;
практическая возможность реализации мероприятий в рамках выделенного лимита средств;
соответствие программных мероприятий существующим правилам, долгосрочным и краткосрочным целям планирования развития компании и основным направлениям ее финансовой политики;
Субъективное отношение к риску со стороны разработчиков и руководства программы.

При разработке программы мероприятий по управлению рисками специалисты по управлению рисками должны ориентироваться на максимальную унификацию формируемых оценок уровня риска, что выражается в формировании универсальных параметров, характеризующих уровень потенциального ущерба. В качестве таких параметров наиболее целесообразно использовать влияние рисков на финансовые потоки и финансовое положение компании.

Заключительным этапом разработки программы является формирование комплекса мероприятий по снижению рисков с указанием планируемого эффекта от их реализации, графика реализации, источников финансирования и лиц, ответственных за реализацию данной программы. Программа должна быть утверждена руководством компании и учтена при финансовом и производственном планировании.

В ходе реализации программы специалисты по управлению рисками должны анализировать эффективность принятых решений и, при необходимости, предусматривать корректировку целей и средств минимизации рисков. Рекомендуется собрать всю информацию об ошибках и недочетах в разработке программы, произошедших в ходе ее реализации. Такой подход позволит разрабатывать последующие программы по снижению рисков на более высоком уровне качества, используя вновь приобретенные знания о рисках.

Все вышесказанное позволяет сделать вывод, что механизм управления рисками предприятия в современных экономических условиях должен иметь четкую иерархическую структуру, с необходимостью ее корректировки по результатам выполнения программы мероприятий по снижению рисков и изменяющихся факторов влияния.

Анализ работ отечественных и зарубежных исследователей теории и практики минимизации рисков, современного состояния и тенденций развития отечественной экономики, проблем и особенностей деятельности предприятий реального сектора подтверждает актуальность и релевантность развития механизма управления рисками предприятия в современных экономических условиях и подчеркивает необходимость его внедрения в практику финансово-экономических служб хозяйствующих субъектов.

На странице курсовые работы по менеджменту вы найдете много готовых тем для курсовых по предмету «Менеджмент».

Здесь темы рефератов по менеджменту

Читайте дополнительные лекции: