ИСО 31000: менеджмент рисков - Риск как экономическая категория. Классификация рисков

Оглавление:

Любая продукция связана с определенными рисками — финансовыми, природными, экологическими, политическими, транспортными, имущественными, производственными, торговыми, коммерческими, инвестиционными, покупательской способностью, инфляцией и дефляцией, валютными, ликвидностью, упущенной выгодой, снижением рентабельности, прямыми финансовыми потерями, процентными ставками, кредитными, фондовыми рынками, селекционными рисками.

То есть внутренние риски, формирующиеся в процессе управления производством, и внешние риски, то есть те, которые находятся под влиянием внешней среды предприятия. Наличие такого большого количества различных видов рисков, которые различаются для каждой отдельной компании и производителя, определяет необходимость их анализа, учета и управления.

Сложность классификации рисков заключается в их разнообразии. Предпринимательские компании всегда сталкиваются с рисками при решении текущих и долгосрочных задач. Существуют определенные виды рисков, которым подвержены все без исключения коммерческие организации. Однако, помимо общих рисков, существуют также специфические виды рисков, характерные для определенных видов деятельности: Например, банковские риски отличаются от рисков в страховой деятельности, а последние, в свою очередь, отличаются от рисков в промышленном предпринимательстве. Типы рисков весьма разнообразны — от пожаров и стихийных бедствий до межэтнических конфликтов, изменений в экономическом законодательстве и колебаний инфляции.

Кроме того, экономическое и политическое развитие современного мира порождает новые виды рисков, которые достаточно сложно определить и количественно оценить. Повышение уровня компьютеризации и автоматизации производственно-хозяйственной деятельности предприятий приводит к возможности потерь в результате выхода из строя компьютерных систем и компьютерной техники. Риски, связанные с политическими факторами, стали особенно важными в последние годы, поскольку они влекут за собой большие потери для предпринимательства.

Юрий Осипов выделяет три вида рисков, связанных с предпринимательской деятельностью: инфляционный, финансовый и операционный. С. Валдайцев, в свою очередь, разделяет все риски на две группы: коммерческие и технические. Существуют и другие подходы к классификации предпринимательских рисков, но, как правило, они повторяют рассмотренные выше.

Предприниматель сталкивается с риском на различных этапах своей деятельности, и, конечно, может быть много причин возникновения той или иной рисковой ситуации. Обычно под причиной возникновения понимается условие, вызывающее неопределенность в отношении исхода ситуации. Такими источниками риска являются: прямая экономическая деятельность, деятельность самого предпринимателя, отсутствие информации о состоянии внешней среды, влияющей на результат предпринимательской деятельности.

Отсутствие информации о партнерах (покупателях или поставщиках), особенно об их деловом имидже и финансовом положении, является риском для предпринимателя. Отсутствие информации о налогообложении в России или в стране иностранного партнера является источником убытков в результате применения штрафных санкций, налагаемых на предпринимательскую компанию органами государственной власти. Отсутствие информации о конкурентах также может быть источником убытков для предпринимателя.

Предпринимательские риски можно разделить на внешние и внутренние в зависимости от их зоны происхождения. Источником внешних рисков является внешняя среда по отношению к компании. Предприниматель не может влиять на них, он может только предвидеть их и принимать их во внимание в своих действиях.

Таким образом, внешними рисками являются те, которые не имеют прямого отношения к деятельности предпринимателя. Это непредвиденные изменения в законодательстве, регулирующем предпринимательскую деятельность; нестабильность политического режима в стране деятельности и другие ситуации и, соответственно, потери предпринимателей в результате войны, национализации, забастовок, эмбарго и так далее.

Источником внутренних рисков является сама компания. Эти риски возникают в случае неэффективного управления, неправильной маркетинговой политики, а также внутренних злоупотреблений. Наиболее важными внутренними рисками являются кадровые риски, которые связаны с профессиональным уровнем и особенностями характера сотрудников компании.

Риск как экономическая категория. Классификация рисков

С точки зрения временной длительности риски можно разделить на краткосрочные и постоянные. К группе краткосрочных рисков относятся риски, которые угрожают предпринимателю в течение ограниченного, известного периода времени, например, транспортный риск, когда при транспортировке груза могут произойти потери, или риск неплатежа в конкретной сделке.

К постоянным рискам относятся риски, постоянно угрожающие предпринимательской деятельности в конкретном географическом районе или отрасли, такие как риск неплатежей в стране с несовершенной правовой системой.

Поскольку основной задачей предпринимателя является принятие на себя расчетных рисков без превышения лимита, за которым возможно банкротство предприятия, то следует различать допустимые, критические и катастрофические риски. Допустимый риск — это риск «полной потери прибыли от реализации того или иного проекта или от предпринимательской деятельности в целом». Следующий уровень риска, который является более опасным по сравнению с допустимым риском, — это критический риск. Данный риск связан с риском убытков в размере затрат, понесенных на осуществление данного вида деятельности или отдельных операций. В этом случае критический риск первой степени связан с угрозой не получения дохода, а с покрытием материальных затрат, понесенных предпринимателем. Критический риск второй степени относится к возможности потерь в размере полных затрат в результате осуществления данной предпринимательской деятельности, т.е. существует вероятность того, что планируемый доход не будет получен, и предприниматель будет вынужден компенсировать затраты за свой счет. Под риском катастрофы понимается риск, характеризующийся угрозой убытков в размере, равном или превышающем совокупные активы предпринимателя. Как правило, риск катастрофы приводит к банкротству предприятия, поскольку в этом случае не только предприниматель может потерять все средства, вложенные в конкретный вид деятельности или бизнес, но и свои активы.

Степень легитимности риска может быть разделена: обоснованные (законные) и неоправданные (незаконные) риски. Все риски также можно разделить на две широкие группы в зависимости от возможности страхования: страховые и нестраховые. Предприниматель может переложить часть риска на других субъектов экономики, особенно для того, чтобы защитить себя, взяв на себя определенные расходы в виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска, например: Риск утраты имущества, пожарный риск, несчастный случай и т.д. может быть застрахован предпринимателем.

Однако существует и другая группа рисков, которую страховые компании не принимают на себя, но именно принятие на себя незастрахованных рисков является потенциальным источником прибыли для предпринимателя.

При рассмотрении влияния внутренних и внешних рисков на деятельность компании необходимо проводить их более детальный анализ:

политический риск;
Производственный риск;
коммерческий риск;
финансовый риск;
технический риск;
Отраслевой риск;
Инновационный риск.

Политический риск — это возможность потерь или снижения прибыли в результате государственной политики. Политический риск также можно условно разделить на страновой риск, региональный риск и международный риск.

Эффективная предпринимательская деятельность связана с разработкой новых приборов и технологий, поиском запасов, повышением интенсивности производства. Однако внедрение нового оборудования и технологий несет в себе риск техногенных катастроф, наносящих значительный ущерб природе, людям и производству. В данном случае это технический риск.

Технический риск

Технический риск определяется степенью организации производства, профилактическими мероприятиями (регулярное профилактическое обслуживание оборудования, меры безопасности), возможностью ремонта оборудования собственными силами.

Следует отметить, что технический риск относится к группе внутренних рисков, поскольку предприниматель может оказывать прямое влияние на эти риски, и их возникновение обычно зависит от деятельности предпринимателя.

Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг; с осуществлением любой производственной деятельности, в ходе которой предприниматели сталкиваются с проблемами недостаточного использования сырья, роста затрат, увеличения потерь рабочего времени, применения новых методов производства. Среди основных причин производственного риска — Снижение плановых объемов производства и реализации продукции вследствие снижения производительности труда, выхода из строя оборудования, потери рабочего времени, отсутствия необходимого количества сырья, увеличения процента бракованной продукции; снижение цен, по которым планировалась реализация продукции или услуг из-за их недостаточного качества, неблагоприятных изменений рыночной конъюнктуры, снижения спроса; увеличение стоимости материалов в результате чрезмерного потребления материалов, сырья, топлива, энергии, а также рост фонда заработной платы в результате превышения плановой численности работников или выплаты отдельным работникам заработной платы выше плановой; увеличение налоговых платежей и других отчислений в результате изменения налоговых ставок в неблагоприятную для предприятия сторону и их отчислений в ходе ведения бизнеса; нарушение дисциплины поставок, перебои в подаче топлива и электроэнергии; физический и моральный износ оборудования отечественных предприятий.

Прямая зависимость от производственного риска наблюдается в отраслевом риске, или рисках, так как производство чего-либо делится на отрасли производства товаров или услуг. Отраслевой риск — это вероятность потерь в результате изменения экономических условий отрасли и степень этих изменений как внутри отрасли, так и в сравнении с другими отраслями.

Риск инноваций — это вероятность возникновения убытков, когда компания инвестирует в производство новых товаров и услуг, которые могут не найти ожидаемого спроса на рынке.

Коммерческий риск — это риск, возникающий в результате продажи товаров и услуг, произведенных или приобретенных предпринимателем.

Коммерческий риск включает в себя: риск, связанный с продажей товаров (услуг) на рынке; а также с транспортировкой товаров (транспортных средств); риск, связанный с приемом товара (услуг) покупателем; риск, связанный с платежеспособностью покупателя; риск возникновения форс-мажорных обстоятельств.

Следует отметить, что в отечественной деловой литературе коммерческий риск часто отождествляется с предпринимательским риском, однако коммерческий риск является одним из видов предпринимательского риска.

Финансовый — это риск, возникающий в результате финансового предпринимательства или финансовых операций, когда в финансовом предпринимательстве активом является либо валюта, либо ценные бумаги, либо денежные средства.

Финансовые риски включают в себя: Валютный риск; Кредитный риск; Инвестиционный риск.

Валютный риск — это вероятность финансовых потерь в результате изменений валютных курсов, которые могут произойти в период между датой заключения договора и датой его фактического урегулирования.

Экономический риск для компании заключается в том, что стоимость ее активов и обязательств (в местной валюте) может измениться в сторону увеличения или уменьшения в связи с будущими изменениями обменного курса. Это относится также к инвесторам, иностранные инвестиции которых — акции или долговые ценные бумаги — приносят доход в иностранной валюте. Переводческий риск носит бухгалтерский характер и относится к различиям в учете активов и обязательств компании в иностранной валюте. Если курс иностранной валюты, в которой деноминированы активы компании, снижается, то стоимость этих активов снижается.

Кроме того, следует проводить различие между валютным риском для импортера и риском для экспортера. Риск для экспортера — это снижение курса иностранной валюты с даты получения заказа или подтверждения заказа до даты получения платежа и во время переговоров. Риск для импортера — это повышение обменного курса в период между датой подтверждения заказа и датой оплаты. Поэтому при заключении договоров необходимо учитывать возможные изменения валютных курсов. Одним из важнейших видов риска предпринимательской деятельности фирмы в условиях рыночной экономики является кредитный риск. Кредитный риск связан с возможностью невыполнения финансовых обязательств компании перед инвестором в результате использования внешнего кредита для финансирования деятельности компании. Следовательно, кредитный риск возникает в процессе делового общения компании со своими кредиторами: банками и другими финансовыми институтами; контрагентами: поставщиками и посредниками; а также с акционерами.

Системный подход к общеорганизационному управлению рисками

Различные виды и виды рисков тесно связаны друг с другом и представляют собой целостную систему, поскольку они взаимозависимы. Рациональный экономический субъект не должен полагаться на спонтанный и естественный ход событий, а должен научиться управлять экономическими рисками. Поскольку риски, связанные с экономической деятельностью, объективно неизбежны, первое условие для управления ими — способность обеспечить и снизить их до максимально возможного уровня. Для этого необходимо знать общие и конкретные причины возникновения того или иного вида риска, определять обстоятельства, при которых он возникает, оценивать вероятность его возникновения, сопоставлять выгоды и риск. Выявление причин и обстоятельств возникновения риска в бизнесе предполагает разделение объективных факторов, не зависящих от деятельности бизнеса (наличие конкурентов, инфляция, качество действующего законодательства и т.д.), от субъективных (уровень организации производства и труда, качество форм и систем оплаты труда и т.д.). Только в этом случае можно наметить оптимальные направления действий и, таким образом, рационально управлять рисками. Управление рисками или, иными словами, управление рисками — это систематический процесс принятия и реализации управленческих решений, направленных на преодоление негативных событий, вызванных случайностью, минимизацию негативного влияния факторов неопределенности альтернативных решений на организацию, снижение возможных потерь от рисков.

Не менее важным для компании является управление политическими, финансовыми, технологическими и кадровыми рисками, обеспечение пожарной безопасности, меры контроля в чрезвычайных ситуациях, охрана окружающей среды и др. Управление рисками должно быть интегрировано в бизнес-процесс, иметь собственную стратегию, тактику и оперативное внедрение. Отмечается, что важно не только внедрять управление рисками, но и регулярно анализировать деятельность и средства такого управления. Высокая эффективность использования ресурсов при реализации программы управления рисками может быть обеспечена только в рамках системного подхода. Такой подход к управлению рисками является наиболее распространенным.

Управление рисками становится актуальным, когда проблема риска выявлена. Следует использовать результаты анализа рисков и моделирования. В целом, в отношении риска как вероятного провала возможны следующие управленческие меры: предотвращение, снижение, компенсация ущерба, поглощение. Предупреждение (устранение) — это исключение источника опасности путем целенаправленных действий субъекта риска. Существуют два подхода к предотвращению риска: широкий и узкий.

Узкий подход состоит в предотвращении рисков посредством конкретных мероприятий, проводимых за счет страховых сумм и по инициативе страховщика. Широкий подход реализуется вне рамок страхового сектора.

Уменьшение (контроль) риска называется вероятностью реализации источника риска в результате действий субъектов риска. Снижение рисков может быть достигнуто различными методами, включая использование таких методов, как диверсификация, секьюритизация, ограничение.

Диверсификация — распределение риска по нескольким, свойствам, направлениям деятельности и т.д.

Секьюритизация — разделение кредитной сделки на две части (подготовка условий кредита и заключение договора; предоставление кредита), каждая из которых осуществляется разными банками.

Лимиты — устанавливаются лимиты на инвестиции, партии приобретенных товаров, выданные кредиты и т.д.

Самострахование — принятие риска на себя, создание специального фонда за счет риска, подлежащего возмещению вероятного убытка.

Поглощение риска — это принятие риска на себя без дополнительных мер по его избежанию, смягчению или страхованию.

В связи с усложнением производственно-экономических условий, растущим разнообразием источников и возможными последствиями рисков, их необходимо рассматривать в системной взаимосвязи с другими факторами и параметрами экономической и производственной деятельности участников рынка.

Необходимость системного подхода также связана с растущими затратами на контроль и управление рисками на всех иерархических уровнях (государственный, корпоративный, индивидуальный). Эти затраты снижают эффективность социального производства, а также могут повлиять на социально-экономическую ситуацию в стране. Системный подход к управлению рисками основан на том, что все явления и процессы рассматриваются в их системном контексте, учитывается влияние отдельных элементов и решений на общую систему. Системный подход находит выражение в этом:

целью обеспечения безопасности деятельности должна быть системная параллельная защита геополитических, политических, социальных, экономических, финансовых процессов, защита окружающей среды, проектно-технологических структур экономики от чрезмерных (неприемлемых) рисков. В то же время следует использовать технологии обеспечения безопасности, охраны труда и урегулирования конфликтов;
Риски (различной физической природы и с разными источниками), связанные с одной установкой или операцией, рассматриваются как единый набор факторов, влияющих на эффективность и потребление ресурсов;
связь управления рисками с эффективностью систем и использованием ресурсов рассматривается на нескольких иерархических уровнях: Государство; Территория; Финансово-промышленная группа или холдинг; Компания или предприниматель без образования юридического лица; Семья и гражданин;
как некая единая система, мероприятия по управлению рисками рассматриваются на разных стадиях жизненного цикла продукта или услуги (разработка, производство, эксплуатация, использование) и цикла разработки продукта (концепция, технический дизайн, прототипы);
Механизмы подготовки, заключения, расчетов и клиринга сделки (сделки) должны быть разработаны и рассмотрены с целью разумного снижения рисков, связанных с этой сделкой;
представляет собой комплекс мер, разработанных для ограничения риска в различных циклах деятельности компании (создание, развитие, зрелость, старение; инвестирование, текущая деятельность, денежная) в их взаимной связи для защиты от рисков деятельности компании в целом;
определяется как комплекс (совокупность) действий, объединенных с целью повышения безопасности деятельности путем использования ограниченного количества ресурсов, распределенных во времени и пространстве, рассмотрения операций по предотвращению, снижению, страхованию и поглощению рисков различной природы;
совокупность взаимосвязанных элементов рассматривается как система управления рисками с использованием: законодательных мер; экономических и финансовых последствий; конструкторско-технологических решений; организационных мер (охраны труда и промышленной безопасности); природоохранных мероприятий;
рационально создавать определенный баланс между потреблением ресурсов, интенсивностью мероприятий по управлению рисками и другими направлениями производственно-экономической деятельности;
В руководстве целесообразно изучить риск достижения целей, определить средства и пути их достижения (маркетинг рисков), управление;
Руководство может учитывать риски, связанные с обучением и практической деятельностью; риски планирования, организации, мотивации и контроля; риски сохранения тайны и конфиденциальности; риски конфликтного управления;
Управление рисками должно состоять из стратегии, тактики и операционных компонентов;
Управление рисками следует рассматривать как науку, так и искусство. На всех этапах проектирования системы необходимо учитывать влияние человеческого фактора, творчество, необходимость работы в условиях жестких временных ограничений, а также последствия стресса.

Основной целью системы управления рисками является обеспечение успешного функционирования компании в условиях риска и неопределенности.

Процесс общеорганизационного управления рисками

Управление рисками на отечественных предприятиях не всегда эффективно, компетентно и целесообразно. Это в основном связано с тем, что в течение длительного времени на предприятии отсутствовала информационная база, научная база, соответствующие исследования, система и опыт в области управления рисками.

Методологический подход к управлению рисками основан на старых и новых взглядах на данную тему.

Основываясь на рассмотрении табличных данных, следует отметить, что при необходимых условиях набора времени переход от фрагментированной, эпизодической, ограниченной модели управления рисками к непрерывной, интегрированной и расширенной. Поэтому управление рисками необходимо рассматривать как скоординированный и взаимосвязанный процесс.

Процесс управления рисками в компании основан на комплексе защитных мероприятий против основных форм рисков, особенно критических и абсолютных. Среди наиболее важных — страхование рисков, изучение рынка, изучение клиентов (проверка их платежеспособности), постоянный контроль, использование залога, диверсификация рисков, изучение конкурентов, эффективное стимулирование менеджеров, от которого в наибольшей степени зависит степень снижения рисков.

Решение является центральным элементом любого управления. Классификация решений по управлению рисками позволяет придать им характерные черты для создания возможности снижения рисков в решениях.

Решения могут быть дифференцированы в соответствии с их позицией в процессе управления рисками:

Решения по выбору целей риск-менеджмента. Это решения, которые могут быть наименее изучены и формализованы. Формальные методы синтеза задач не разработаны;
Маркетинг рисков по выбору методов (предотвращение, уменьшение, страхование, поглощение) или инструментов (конструктивных, технологических, финансовых и т.д.) управления рисками.
Эти решения позволяют формализовать, в частности, использование функционально-логических методов;
Управление рисками для поддержания равновесия в треугольнике «люди — ресурсы — цели» в процессе достижения поставленных целей по управлению рисками с помощью инструментов управления рисками, выбранных в маркетинге рисков.

Снижение риска возможно:

на стадии оперативного планирования или проектирования образцов — путем внедрения дополнительных элементов и мероприятий;
на стадии принятия решения — использование соответствующих критериев для оценки эффективности решения, например, критерия Уолда («рассчитывать на худшее») или Седвича («рассчитывать на лучшее»), или критерия, когда показатель риска ограничен по размеру (игнорируя альтернативы, которые не соответствуют лимиту риска);
на этапе эксплуатации и эксплуатации технических систем — за счет строгого соблюдения и контроля режимов работы.

В рамках каждой области принимаемые меры будут иметь разное соотношение эффективности (снижение вероятности недопустимого ущерба) к стоимости их предоставления. Эти меры являются дорогостоящими и должны быть увеличены по мере усложнения систем, поэтому, возможно, имеет смысл тратить деньги не на предотвращение или смягчение рисков, а на компенсацию за потенциальный вред. В последнем случае используется механизм страхования.

В зависимости от степени важности учета временных ограничений при разработке, принятии и исполнении рисковых решений, существуют системы, работающие в режиме реального времени — системы, в которых решения принимаются и реализуются достаточно быстро для контроля и управления объектом, в том числе в случае возникновения нештатных управленческих ситуаций, принятия кризисных решений. Представляется возможным отличить «кризисные решения» от решений, принимаемых в режиме реального времени. Кризисное решение — это принятое в данный момент решение, соответствующее моменту перехода объекта контроля в зону неконтролируемых или неприемлемых состояний.

Управление рисками на предприятии необходимо, потому что для компании естественно желание учитывать и управлять всеми рисками, так как это приводит к некоторой защите и увеличивает стоимость всей компании. Однако это невозможно в компании, если не учитывать факторы:

Знание рисков, их взаимосвязей, владение информацией о возможных компенсациях, об уровне риска, который считается приемлемым в понимании руководства и заинтересованных сторон;
Понимание того, как риски влияют на финансовое положение и результаты деятельности Компании, а также вероятность и степень значимости всех рисков;
Анализ существующих несоответствий в управлении рисками компании и меры по эффективности распределения ресурсов с учетом степени риска;
Сокращение волатильности доходов за счет разработки стимулов, основанных на риске, поиска новых возможностей финансирования и/или передачи рисков с использованием существующей инфраструктуры управления рисками.

На странице курсовые работы по менеджменту вы найдете много готовых тем для курсовых по предмету «Менеджмент».

Здесь темы рефератов по менеджменту

Читайте дополнительные лекции: