Коммерческие банки как фундамент кредитной системы (Курсовая работа)

Оглавление:

Предмет: Экономика

Тип работы: Курсовая работа

Дата добавления: 23.01.2019

Данная курсовая работа не является научным трудом, не является готовой курсовой работой!
Данная работа представляет собой готовый результат, структурирования и форматирования собранной информации и её обработки мной, поэтому эта работа предназначена для использования в качестве материала первоисточника для самостоятельной подготовки учебной работы.

У вас нет времени или вам не удаётся понять эту тему? Напишите мне в whatsapp, согласуем сроки и я вам помогу!

Эта ссылка Вам поможет написать правильно курсовую работу:

Заказать написание курсовой работы

Собрала для Вас похожие темы, посмотрите, почитайте, возможно они Вам помогут:

Теория банковской прибыли	Региональные аспекты теневой экономики на примере Тульской области
Деньги: сущность и значение их в хозяйственной жизни общества	Неравенство доходов и бедность

Введение:

Коммерческие банки относятся к особой категории коммерческих предприятий, называемых финансовыми посредниками. Они привлекают капитал, личные сбережения и другие средства, высвобождаемые в ходе экономической деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товарами на денежном рынке

Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов различных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам удерживать клиентов и оставаться прибыльными даже в очень неблагоприятных условиях. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются основным операционным звеном кредитной системы.

В данной курсовой работе коммерческие банки рассматриваются как основа кредитной системы страны. Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что банковская система России в настоящее время находится на уровне развития, так же как и экономика страны, которую она обслуживает, поэтому будущий тип всей экономической экономики также зависит от дальнейшего развития направление.

Основной целью курсовой работы является выявление характеристик коммерческих банков, их функций, чтобы они служили основой кредитной системы.

В соответствии с поставленной целью необходимо выполнить следующие задачи:

рассмотреть сущность и функции коммерческих банков;
анализ формирования собственных и привлеченных ресурсов банков Российской Федерации;
рассмотреть виды операций в системе коммерческих банков;
анализировать кредитный портфель коммерческого банка (например, Сбербанка России);
рассмотреть пути повышения эффективности кредитной политики коммерческих банков в Российской Федерации (например, ОАО «Сбербанк»).

Объектом данного исследования является банковская система, в частности, коммерческие банки в России. Предметом исследования является рассмотрение места, роли и значения коммерческих банков в кредитной системе страны.

Теоретической основой курсовой работы являются концептуальные подходы, содержащиеся во внутренних законодательных актах Российской Федерации, а также концепции и теоретические взгляды ученых, работающих в экономической сфере.

При подготовке курсовой работы для решения поставленных задач использовался системный подход, метод анализа, синтез и дедуктивный метод.

Конструктивно работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.

КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ КАК ОСНОВА КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Сущность и функции коммерческих банков

В соответствии с законодательством Российской Федерации банк является коммерческим учреждением, созданным для привлечения средств от юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на основе погашения, срочных платежей, а также других банковских операций. С одной стороны, банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересов владельца банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другой стороны, банк — это компания особого типа, которая организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая прибыль для владельцев банка.

Формирование банковской системы, соответствующей развитой рыночной экономике в Российской Федерации, началось в 1987 году и впоследствии сопровождалось увеличением числа коммерческих банков.

Коммерческие банки можно классифицировать по нескольким критериям:

по характеру собственности (государственная, акционерная, кооперативная, частная, муниципальная и смешанная);
по видам операций (универсальные и специализированные);
по территориальному признаку (международный, республиканский, региональный и обслуживающий несколько регионов страны);
по отраслевым направлениям (промышленный, сельскохозяйственный, строительный, торговый).

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в выдаче кредита, которое они осуществляют путем перераспределения средств, временно высвобождаемых в процессе обращения средств предприятия и денежных доходов физических лиц. «Особенностью посреднической функции коммерческих банков является то, что основным критерием перераспределения ресурсов является рентабельность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется горизонтально в экономических отношениях от кредитора к заемщику, через посредников банков без участия посредников в лице высших банковских учреждений, на условиях платежа и погашения. Плата за предоставленные и полученные кредиты формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в экономике, соответствующее рыночному типу отношений.»

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики заключается в том, что они снижают степень риска и неопределенности в экономической системе своей деятельностью. Средства могут быть переведены от кредиторов к заемщикам даже без посредничества банков, однако в то же время резко возрастают риски потери денег, переведенных в кредит, и общие затраты на их перемещение, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены платежеспособности друг друга, а также размер и сроки поставки денежных средств не совпадают с размером и сроками их потребности.

Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть заимствованы в соответствии с потребностями заемщиков, и, исходя из широкой диверсификации своих активов, снижают общие риски владельцев денег, размещаемых в банке.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков — стимулирование сбережений в экономике. Коммерческие банки, действующие на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимизировать мобилизацию сбережений, имеющихся на ферме, но и сформировать достаточно эффективные стимулы для накопления средств. Стимулы к накоплению и накоплению денег формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, банковские кредиторы нуждаются в высоких гарантиях надежности размещения накопленных ресурсов в банке. Создание гарантий — формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием вкладов, для вкладчиков важно наличие информации о деятельности коммерческих банков и о гарантиях, которые они могут дать. Принимая решение об использовании средств, доступных для кредитора, он должен располагать достаточной информацией о финансовом состоянии банка, чтобы самостоятельно оценить риск будущих инвестиций.

Третья функция банков — посредничество в платежах между отдельными независимыми организациями.

В связи с формированием фондового рынка развивается такая функция банков, как посредничество в сделках с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредников; инвестиционный консультант; инвестиционная компания и инвестиционный фонд. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при покупке и продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

В качестве инвестиционного консультанта банк предоставляет своим клиентам консультационные услуги по выпуску и обращению ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он организует выпуск ценных бумаг и выдачу гарантий их размещения в пользу третьего лица; покупка и продажа ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем выставления котировок ценных бумаг, то есть объявления для определенных ценных бумаг «цен продавца» и «цен покупателя», по которым он обязуется их продать и купить. Когда банк размещает свои ресурсы в ценных бумагах от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все прибыли и убытки от изменений рыночной оценки приобретенных ценных бумаг несут акционеры банка, он действует как инвестиционный фонд. Обязательным условием для выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами с квалификационным сертификатом Министерства финансов Российской Федерации, который дает право осуществлять операции с участием граждан. фонды.

В развитых странах, благодаря банкам, существует механизм распределения и перераспределения капитала по отраслям и отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие национальной экономики в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность влиять на создание прогрессивной воспроизводственной структуры национальной экономики.

В настоящее время деятельность коммерческих банков Российской Федерации по кредитованию предприятий не оказывает эффективного влияния на структурную и инвестиционную политику. В деятельности многих коммерческих банков кредитование не главное место. Необходимость качественного улучшения кредитования в деятельности коммерческих банков Российской Федерации требует увеличения выделения ресурсов на инвестиционные цели и внедрения новых форм кредитования в банковской практике.

В период трансформации российской экономики регулирование эмиссии месторождений стало острой проблемой. Нестабильность денежного обращения и инфляция в значительных объемах заставили Центральный банк Российской Федерации проводить политику ограничения поставок кредитных ресурсов коммерческим банкам. Ограничителями способности коммерческих банков увеличивать денежную массу являются, прежде всего, резервные требования и процентная ставка Центрального банка при кредитовании коммерческих банков. Кроме того, Центральный банк установил лимиты на рост централизованных кредитов и направляет их в приоритетные отрасли народного хозяйства.

Тем не менее, в настоящее время эта тенденция продолжает расширять функции коммерческих банков, которые в целях повышения ликвидности банков, получения доходов и завоевания рыночных позиций развивают операции и услуги, которые ранее не были характерны для банков.

В общих чертах все операции коммерческих банков можно разделить на три группы:

пассивные (операции по сбору средств);
актив (операции по размещению средств);
комиссия, посредничество и доверие.

Формирование собственных и привлеченных ресурсов банков Российской Федерации

Банковские ресурсы делятся на собственные и привлекаемые. Пассивные операции имеют большое значение, в результате чего формируется капитал банка. Наличие этого капитала служит основой для привлечения чужих средств. Источниками собственного капитала являются: собственный капитал (уставный капитал), резервный капитал (резервные и другие фонды, сформированные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Уставный капитал формируется путем выпуска акций банка, добровольных денежных и материальных взносов от акционеров (учредителей) банка. Накопление прибыли является основным ресурсом для увеличения капитала. «Его увеличение осуществляется по решению собрания акционеров (акционеров) путем определения дивидендов, выплачиваемых акционерам из полученной прибыли, а также продажи дополнительных акций. Цена акций зависит от уровня дивидендов.

С ростом дивидендов рыночная стоимость акций банка увеличивается, и, таким образом, увеличивается доход акционеров и, следовательно, регистрируемая стоимость акционерного капитала. В то же время растет спрос на акции, что позволяет банку выпустить дополнительную серию акций. Однако, поскольку дополнительная эмиссия акций связана с определенными затратами, этот метод увеличения капитала применяется, если он влияет на прибыльность банка в результате эффективного кредитования и инвестиций.

Резервный капитал (резервный фонд) формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли, размер которой устанавливается собранием акционеров. Этот капитал предназначен для покрытия возможных убытков по банковским операциям (например, по непогашенным кредитам) и другим целям, связанным с обеспечением банковских обязательств. Его минимальные размеры регулируются в соответствии с банковским законодательством.

Нераспределенная прибыль — это часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный капитал. Его увеличение возможно за счет накопления прибыли путем вложения доходов банков в определенные виды активов (кредиты или инвестиции).

В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна. Тем не менее, этого должно быть достаточно для выполнения обязательств, принятых банком, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов и предотвращения банкротства банка. Контролирует деятельность коммерческих банков, государство требует поддержания определенного уровня собственного капитала. Так, Центральный банк Российской Федерации устанавливает нормативы достаточности капитала для коммерческих банков. Этот показатель определяется минимально допустимым размером уставного капитала банка и предельным отношением его общего капитала к сумме активов с учетом оценки риска.

Привлеченные средства коммерческих банков составляют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (депозитов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов является основным видом пассивных операций банков.

Основным источником привлеченных средств являются депозиты, которые составляют значительную часть всех обязательств коммерческих банков. Депозиты делятся на следующие виды: депозиты до востребования, срочные и сберегательные вклады и являются основным источником банковских ресурсов.

Депозиты до востребования (бессрочные вклады) могут быть отозваны вкладчиком или переданы другому лицу по первому требованию владельца. Депозитору открывается текущий счет, согласно которому вы можете получить наличные в любое время или выписать чек (или другой расчетно-платежный документ). Подавляющее большинство обменных операций (платежный оборот) осуществляется с использованием депозитов до востребования, которые выполняют функцию средства обращения.

Срочные депозиты зачисляются на депозитные счета на неопределенный срок, и по ним выплачиваются проценты. Владелец депозита получает депозитный сертификат, в котором указывается сумма вложенных средств, процентная ставка, срок погашения и другие условия договора. Процентная ставка зависит от размера и срока вклада. Срочные вклады не могут быть сняты чеком. До наступления срока платежа вкладчик может отозвать депозит только после предварительного уведомления, предусмотренного договором. Иногда депозиты могут быть сняты без предварительного уведомления, но в то же время, как правило, клиент теряет проценты в виде штрафа за преждевременный вывод средств.

Банки могут выдавать срочные вклады на любую сумму с любыми характеристиками.

Большинство типов сертификатов не могут быть переданы другому лицу и, следовательно, могут быть конвертированы в наличные деньги только путем возврата в банк, который их выдал.

Масштабные депозитные сертификаты — это новый тип сертификата. Они привлекают крупные фирмы и банки, являются краткосрочными (выдаются на срок не более года) и могут быть переданы другому лицу. Владелец такого сертификата может продать его за наличные до даты погашения на вторичном рынке. Эти сертификаты покупаются вкладчиками ценных бумаг.

Срочные депозиты для банка, как правило, более привлекательны, поскольку в течение определенного периода времени позволяют ему хранить меньший резерв (обеспечивать ликвидность), чем депозиты до востребования (которые могут быть отозваны в любое время).

Сберегательные депозиты — это процентные неточечные депозиты, которые могут быть немедленно сняты.

Доступны следующие виды депозитов:

счета в сберегательной книжке (вкладчик должен предъявить книгу для внесения депозита или снятия средств);
счета с выпиской о состоянии сберегательного депозита (вкладчик обращается с банком по почте без использования сберегательных книжек);
депозитные счета денежного рынка. Последние представляют собой новый тип сберегательных депозитов, для которых сберегательная книжка не используется для учета операций, а процентные ставки корректируются еженедельно каждым банком независимо в соответствии с изменениями рыночных условий.

Описанные выше депозиты являются основным источником банковских ресурсов. Структура депозитов в коммерческих банках варьируется в зависимости от ситуации на денежном рынке и государственного регулирования ставки процента по депозитам. Осуществляя пассивные операции, связанные с депозитами, менеджеры контролируют ситуацию, учитывая объем затрат по разным категориям депозитов, возможные риски и прилагая усилия по привлечению депозитов и оптимизации их структуры.

Виды операций в системе коммерческих банков

Коммерческие банки могут осуществлять весь спектр кредитных и расчетных операций, присущих банковскому органу:

ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
финансирование капитальных вложений от имени владельцев или управляющих вложенными средствами;
выпуск платежных документов и других ценных бумаг (чеков, аккредитивов, векселей, акций, облигаций и др.);
покупка, продажа и хранение государственных платежных документов и других ценных бумаг и другие операции с ними;
выдача поручительств, поручительств и иных обязательств третьим лицам, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
приобретение права требовать от поставки товаров и оказания услуг, принятие на себя рисков выполнения таких требований и сбор этих требований (факторинг);
покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты;
купля-продажа в Российской Федерации и за рубежом драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;
привлечение и размещение драгоценных металлов на счетах, в депозитах и других операциях с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;
доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и др.) от имени клиентов;
лизинговые операции;
предоставление консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью.

Важное место в деятельности коммерческих банков принадлежит организации и осуществлению международных расчетов, операциям с иностранной валютой, кассовому обслуживанию своих клиентов. В настоящее время более 200 банков проводят такие операции.

Банковские активы, как и обязательства, состоят из капитала и текущих статей. Основные средства активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие — денежные средства банков, дисконтированные векселя и другие краткосрочные обязательства, кредиты и инвестиции. С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов.

Первая группа банковских активов — это первичные резервы. Это наиболее ликвидные активы, к которым относятся банковские денежные средства, чеки и другие платежные документы в процессе инкассации, средства для корреспондента. счета в других коммерческих банках. Такие активы не приносят доход, но служат основным источником ликвидности банка.

Вторая группа активов — это вторичные резервы. Это низкодоходные, но высоколиквидные активы, которые включают векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, кредиты до востребования и краткосрочные кредиты первоклассным заемщикам. Основная цель этой группы активов — служить источником пополнения первичных резервов.

Третья — самая важная часть банковских активов — это портфель банковских кредитов. Банковские кредиты являются наиболее прибыльным, но и самым рискованным активом. Эта группа активов является основным источником прибыли для банка.

Четвертую группу банковских активов формирует портфель ценных бумаг (портфель банковских вложений). Формирование этого портфеля преследует две цели: приносить доход банку и пополнять вторичные резервы по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.

До 80% банковских активов приходится на кредитные операции или кредитные, кассовые операции и операции с ценными бумагами. Первый тип включает операции по предоставлению кредитов.

Кредитные операции — это отношения между кредитором и заемщиком (должником), чтобы представить первому последнему определенную сумму денег на условиях платежа, погашения, погашения.

Банковские кредитные операции делятся на две большие группы:

активен, когда банк выступает в роли кредитора, выдающего кредиты;
пассивный, когда банк выступает заемщиком (должником), привлекая деньги клиентов и других банков в банк на условиях срочности, погашения.

Есть две основные формы кредитных операций: кредиты и депозиты. Соответственно, активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме кредитов, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из кредитных операций с клиентами и межбанковских кредитных операций; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогичным образом состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, в том числе клиентов и других банков в данном банковском учреждении, и кредитных операций для получения межбанковского кредита (межбанковский кредит относится к кредиту операции, в которых как банки, так и заемщики выступают в качестве заемщиков).

Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем больше доля кредитных операций в структуре банковских активов. Во времена неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и денежных средств.

Исходя из этих характеристик, мы можем условно подчеркнуть разницу между кредитными и кредитными операциями, кредитными и ссудными. Кредит — это более широкое понятие, предполагающее существование различных форм организации кредитных отношений, которые как формируют источники банковских средств, так и представляют одну из форм их вложения. Кредит является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которой сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и в виде коммерческого кредитования, когда заемщик и кредитор являются компаниями, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В будущем коммерческий кредит может быть преобразован в банковский кредит путем предоставления кредита под залог векселя или его учета.

Расширение использования ценных бумаг как метода мобилизации ресурсов («секьюритизация», «титрование») оказало влияние на структуру банковских операций в нескольких областях. Прежде всего увеличилась доля операций коммерческих банков с ценными бумагами. Вторая область — это преобразование банковских требований для своих заемщиков в ценные бумаги, обычно в облигации («секьюритизация»). Наиболее распространенной формой является выдача банком облигаций на основе обязательств заемщиков по ипотечному кредиту. Продавая облигации на вторичном рынке, банки рефинансируют ипотечные кредиты своим клиентам. Наконец, секьюритизация привела к расширению забалансовых операций с ценными бумагами.

Доходы от бухгалтерских и кредитных операций, проценты и дивиденды от инвестиций в ценные бумаги служат основным источником прибыли банка. Однако при формировании банковских активов (управление активами) ни один банк не может исходить только из своей доходности. Основной задачей управления банковскими активами является обеспечение достаточной доходности и в то же время надежности банка для своих клиентов. В мировой практике разработано несколько подходов к управлению банковскими активами. При том или ином подходе к управлению руководство банка по-разному распределяет ресурсы между различными группами активов.

Основой общего фонда фондов является идея распределения общего объема банковских ресурсов (общего фонда фондов) между различными типами активов независимо от источника формирования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с этой моделью не имеет значения, из какого источника были получены средства: от депозитов до востребования или срочных депозитов. При таком подходе разные требования к ликвидности не учитываются в отношении различных месторождений.

При другом методе управления активами — «банки внутри банков» — формирование активов осуществляется в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов. Таким образом, большая часть средств, мобилизованных за счет депозитов до востребования, должна быть размещена в первичных и вторичных резервах, а доля срочных депозитов — в займах и ценных бумагах. В соответствии с этим методом определяется несколько «центров ликвидности-доходности», которые используются для размещения средств, привлеченных из различных источников. Такие центры называются «банки внутри банка». Банк как бы имеет «банк вкладов до востребования», «банк срочных вкладов» и «банк с фиксированным капиталом».

Установив, что средства принадлежат различным «банкам» с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их распределения из каждого «банка». Выделение средств из каждого «банка» осуществляется независимо от других «банков».

Поскольку депозиты до востребования требуют наибольшего покрытия ликвидными активами, значительная часть средств из «банка депозитов до востребования» будет направлена в первичные резервы. Остальная часть пойдет в основном на вторичные резервы, и лишь небольшая часть пойдет на краткосрочные кредиты.

В противном случае средства «банка срочных вкладов» будут распределены. Большая часть пойдет на формирование вторичного резерва, предоставление среднесрочных и долгосрочных ссуд под долгосрочные ценные бумаги. Регулирование банковских вложений является самостоятельной областью управления активами.

Расчетные операции — операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе по оплате их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки осуществляют расчеты в соответствии с правилами, формами и стандартами, установленными Банком России, при отсутствии правил проведения индивидуальных расчетов, согласованных между собой, а также при проведении международных расчетов в порядке, установленном федеральными законами и правилами. принят в международную банковскую практику.

Кассовые операции — операции по приему и выдаче наличных.

Фондовые операции — операции с ценными бумагами:

операции с векселями (учетные и учетные операции, операции по опротестованию векселей, по сбору, приему, выдаче векселей);
операции с ценными бумагами, котирующимися на биржах.

Обязательство баланса банка состоит из капитала и текущих статей. Статьи пассива — собственный капитал, резервный капитал и нераспределенная прибыль. К текущим статьям относятся прежде всего банковские депозиты (депозиты) и некоторые другие.

Пассивные операции — это те, с помощью которых формируются банковские ресурсы.

Другими источниками банковских ресурсов являются денежные средства, которые банк привлекает самостоятельно для обеспечения своей ликвидности. Увеличение спроса на банковские кредиты, рост инфляции, с одной стороны, и относительно медленный рост депозитов до востребования, с другой стороны, обусловили необходимость привлечения дополнительных источников банками.

Из их:

кредиты, полученные от других банков;
ценные бумаги, проданные по договорам обратной покупки;
кредиты на рынке евродолларов. Они называются управляемыми обязательствами. Эти обязательства дают банкам возможность компенсировать потери по вкладам, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на получение кредита).

Коммерческие банки могут получать кредиты путем приобретения резервных фондов центрального банка. Такие средства представляют собой депозитные остатки на счетах в центральных резервных банках. В результате неожиданного притока депозитов или сокращения кредитов коммерческих банков могут быть созданы чрезмерные резервы, которые не приносят доход, который они предоставляют в течение коротких периодов времени другим банкам. Резервные средства отличаются от других форм банковского кредита тем, что представляют собой средства, хранящиеся на счетах в резервных банках: зачисления на эти счета оплачиваются немедленно.

Получение кредита от центрального резервного банка является традиционной пассивной операцией коммерческих банков, связанной с предоставлением им помощи центральным банком с временным отсутствием резервов.

Соглашения о выкупе стали новыми источниками ресурсов для коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и компанией (или торговцами государственными ценными бумагами). Когда компания хочет вложить очень большую сумму денег в течение очень короткого времени, она инвестирует ее в соглашение о выкупе, потому что у нее много ликвидности. Компания может вернуть средства на следующий день и получать проценты по ним лишь немного ниже, чем по депозитным сертификатам. Эти соглашения стали важным каналом для размещения временно свободных средств.

Кредиты в евровалюте представляют собой финансовый инструмент для управления пассивными операциями, возникающими на основе депозитов, выраженных в иностранной валюте и находящихся в коммерческих банках данной страны. Евровалютный банковский бизнес приобрел глобальный характер. Ведущей евровалютой в структуре международного рынка ссудного капитала являются евродоллары. Коммерческие банки, имеющие такие депозиты, используют их для кредитных операций.

Теория управления обязательствами, развивающая и дополняющая политику управления ликвидностью коммерческих банков, основана на следующих двух утверждениях.

Во-первых, коммерческий банк может решить проблему ликвидности, привлекая дополнительные средства, покупая их на рынке капитала. На самом деле это утверждение нашло практическое воплощение в западных странах.

Во-вторых, коммерческий банк может обеспечить свою ликвидность, прибегая к обширным кредитам средств в федеральной резервной системе или от банков-корреспондентов, а также к кредитам, полученным на рынке евровалют.

В российской банковской системе финансовые инструменты для управления ликвидностью коммерческих банков посредством пассивных операций — управляемые обязательства в настоящее время очень ограничены. Это связано с причинами, связанными как с определенными трудностями и трудностями при переходе всей экономики народного хозяйства к рыночным отношениям, так и с тем, что банковская система Российской Федерации еще слишком молода, находится на стадии формирования разработки и, по сути, имеет очень мало опыта работы.

По этим причинам коммерческие банки во многих отношениях не соответствуют реальным имиджам коммерческих банков, которые зарекомендовали себя в странах со стабильной рыночной экономикой.

Низкая активность многих коммерческих банков в Российской Федерации связана с очень сложными экономическими последствиями, включая их закрытие и банкротство. Поэтому те банки, которые быстро овладеют арсеналом мировой практики управления ликвидностью, обеспечат для себя стабильный, надежный, конкурентный характер работы в банковских системах в целом.

Комиссионные операции-операции, осуществляемые банками от имени, по поручению и за счет клиентов; приносить банкам доход в виде комиссии.

Эта категория операций включает в себя:

операции по взысканию дебиторской задолженности (получение денег от имени клиента на основании различных денежных документов);
переводные операции;
торговые и комиссионные операции (купля-продажа ценных бумаг и драгоценных металлов для клиентов);
доверительные (доверительные) операции;
операции по предоставлению клиентам юридических и других услуг.

Банки осуществляют доверительные операции для физических лиц, предприятий и фирм, благотворительных компаний (фондов) и других учреждений.

Трастовые операции можно разделить на 3 типа:

управление наследством;
выполнение операций по доверенности и в связи с попечительством;
агентские услуги.

Предприятия и фирмы обычно обращаются за услугами в трастовые отделы своих коммерческих банков, выполняя для них различные операции. Трастовые операции включают в себя обслуживание облигационного займа, сопровождаемое передачей уполномоченному представителю права распоряжаться имуществом, служащим обеспечением по кредиту. Акционерные общества прибегают к услугам банка, доверяя ему владение акциями и облигациями, управляя пенсионными фондами, поручая банку регистрацию акций, выпущенных на бирже. Для фирм банк выполняет платежные функции: оплата купонов и выкупа облигаций, по которым был выплачен срок оплаты, выплата дивидендов акционерам компаний. Трастовые отделы выполняют функцию депозитария — хранилища акций, по которому акционеры передают право голоса уполномоченным представителям (так называемый голосующий траст).

Банк может временно управлять делами компании в случае ее реорганизации, ликвидации или банкротства.

За доверительные операции коммерческие банки получают комиссию. Для операций, связанных с управлением наследством, вознаграждение в ряде стран устанавливается законом или судебным решением. Комиссия за агентские услуги в большинстве случаев определяется на договорной основе, так как объем работ варьируется в зависимости от вида операций.

КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (например, Сбербанк России)

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме открытого акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (более 60% голосующих акций). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России был зарегистрирован 20 июня 1991 года в Центральном банке Российской Федерации.

Фирменное (полное официальное) наименование банка:

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество).
Сокращенное наименование банка: Сбербанк России.

Целями и деятельностью банка являются:

корпоративный бизнес: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление всех видов финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций клиентов, услуги инкассации, кассовые услуги, услуги конвертации, услуги по переводу средств населению в пользу юридических юридические лица, операции с векселями и др.
розничный бизнес: предоставление банковских услуг клиентам — физическим лицам по приему средств на депозиты, кредитование, обслуживание банковских карт, операции с драгоценными металлами, операции с депозитными сертификатами и векселями, купля-продажа иностранной валюты, денежные переводы, оплата, хранение ценностей и др.
операции на финансовых рынках: операции с ценными бумагами, операции с производными финансовыми инструментами, операции по размещению и привлечению средств на межбанковском рынке, привлечение средств на рынках капитала, операции с иностранной валютой и другие.

Современный Сбербанк является универсальным предприятием. Осуществляя «пакетные» услуги, Сбербанк стремится развивать как можно больше видов услуг. Внедрение банковских продуктов и услуг является важнейшим этапом деятельности любого банка на рынке. Целью политики банка и всех его услуг является привлечение клиентов путем расширения маркетинга их продуктов и услуг, завоевания рынка и, в конечном итоге, увеличения прибыли.

Деятельность современных банков претерпевает постоянные изменения. Формы банковской деятельности меняются, сами операции резко расширились.

Многоотраслевая сеть Сбербанка России и наличие уникальной системы расчетов позволяют обеспечить стабильное и своевременное выполнение поручений клиентов по переводу вкладов, а также получение наличных в любом отделении Сбербанка России для зачисления на депозитные счета как в Фамилия клиентов и от имени других лиц.

Филиалы Сбербанка России осуществляют переводы вкладов, а также наличной иностранной валюты за границу.

Филиалы Сбербанка России принимают платежи от населения в пользу государственных и других форм собственности предприятий, учреждений и организаций, платежи в бюджет и внебюджетные фонды, а также добровольные взносы граждан.

В области кредитной политики это не только краткосрочное, но и долгосрочное кредитование, кредитование клиента, независимо от характера его имущества и отрасли, кредитование как населения, так и предприятий. Сбербанки развивают валютные операции, участвуют в работе бирж, управляют портфелем ценных бумаг и предоставляют консультационные услуги.

Банк сосредоточил свои усилия на расширении ассортимента и увеличении объема предоставляемых услуг. Так, в банке широко внедряются дополнительные кредитные услуги — потребительское кредитование, краткосрочное кредитование для зачета, вексельное кредитование.

Банк серьезно заявил о себе на рынке операций с банкнотами как поставщик наличной валюты региональным банкам.

В 2011 году значительно возросла активность банка по межбанковским операциям: значительно увеличились объемы операций как по привлечению, так и по размещению средств.

Таким образом, Сбербанк динамично развивается во всех сферах деятельности, предоставляя клиентам широкий спектр услуг, используя современные банковские технологии, экономическую безопасность доверенных им средств, качественное и своевременное выполнение заказов клиентов, а также ведение эффективных экономических политика, которая увеличивает прибыльность и снижает риск транзакций.

Банковские услуги носят в основном денежный и коммерческий характер. Сущность банка как коммерческого предприятия, выполняющего определенные функции и операции, накладывает свой отпечаток на его организационную структуру и структуру аппарата управления.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами является единой системой Сбербанка России.

Банк увеличил чистый процентный доход на 14,5% до 575,8 млрд. Рублей, что стало возможным благодаря увеличению процентного дохода и уменьшению процентных расходов. Процентные доходы увеличились на 5,1% за счет увеличения доходов по кредитам клиентам и составили 837,9 млрд руб.

Структура полученных процентных доходов:

489,0 млрд руб. — процентный доход по кредитам юридическим лицам (рост на 0,7% при увеличении объема кредитов на 34,1%);
215,5 млрд руб. — процентный доход по кредитам физическим лицам (рост на 20,9% при увеличении объема кредитов на 36,6%);
100,4 млрд руб. — процентный доход от вложений в ценные бумаги;
32,9 млрд руб. — доходы от продажи страховых продуктов, доходы прошлых лет, штрафы, пени, доходы от размещения средств в банках.

Таким образом, Сбербанк России развивается как универсальный коммерческий банк, направляя усилия на улучшение обслуживания всех групп клиентов, на создание системы, устойчивой к возможным экономическим шокам, для обеспечения необходимого уровня эффективности банковской деятельности в условиях снижения доходность финансовых инструментов и снижение процентной маржи.

В условиях усиления конкуренции Банк сохранил доминирующее положение на розничных рынках, оптимизировав свою продуктовую линейку и проводя гибкую политику в отношении процентных ставок.

В 2011 году Сбербанк получил финансовый результат, который превысил результаты предыдущего года:

Прибыль до налогообложения составила 408,9 млрд руб. (в 2010 году: 242,2 млрд рублей)
Прибыль после уплаты налогов составила 310,5 млрд руб. (в 2010 году: 174,0 млрд рублей).

Показатели эффективности Сбербанка в 2011 году также заметно выросли:

рентабельность собственного капитала составила 26,2% (в 2010 году — 18,4%).
рентабельность активов — 3,4% (в 2010 году — 2,3%).

Активы банка в 2011 году увеличились на 22,2%, или почти на 2 трлн руб. и достиг 10,4 трлн руб. Рост был основан на предоставлении кредитов клиентам14, которые в целом увеличились на 2 трлн рублей за год.

В 2011 году более 5,5 трлн рублей было предоставлено корпоративному сектору. Кредитный портфель юридических лиц увеличился за год на 34,1% и достиг 6,4 трлн руб.

Частные клиенты получили более 1,2 трлн рублей за отчетный год. Кредитный портфель физических лиц увеличился за год на 36,6% и составил около 1,8 трлн рублей. Рост портфеля в течение года был стабильным во всех регионах страны.

По итогам года чистые вложения в ценные бумаги сократились на 14,6% в связи с погашением облигаций Банка России.

Традиционно основным источником финансирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 1,2 трлн руб. или 18,2% и составил около 7,9 трлн руб. Депозиты физических лиц превысили 5,5 трлн рублей, средства юридических лиц составили более 2,2 трлн рублей, средства клиентов на счетах в драгоценных металлах достигли 115 млрд рублей.

Капитал банка, рассчитанный на 2011 год, увеличился на 22,1%. Источником прироста капитала является заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%.

Обеспечивая основу для развития долгосрочного кредитования, Банк сосредоточил свои усилия на создании целевой структуры ресурсной базы и сформировал рынок для долгосрочных депозитов. Ориентируясь на всестороннюю удовлетворенность клиентов, Банк также увеличивает объем выпущенных банковских карт, внедряет ряд сопутствующих и инновационных продуктов — овердрафтные карты, систему «Мобильный банк», расширяет функции банкоматов для перевода средств и пополнения счетов, а также создает основу для расширения каналов продаж в будущем.

В целях улучшения обслуживания юридических лиц Сбербанк России создал Департамент управления корпоративными клиентами, заложил основы системы персонального менеджера, создал системную базу для работы с VIP-клиентами, внедрил современные технологии удаленного обслуживания, а также для многопрофильных организаций — услуги по управлению счетами для филиалов, расположенных в разных регионах РФ.

Банк развивает кредитование корпоративных клиентов, расширяя свою продуктовую линейку и углубляя свою специализацию, диверсифицируя отраслевую структуру кредитного портфеля. В Банке создан Департамент кредитования машиностроения, Департамент финансирования строительных проектов, повышенное внимание уделяется развитию проектного финансирования и инвестиционному кредитованию, не только проектному кредитованию, но и комплексному финансированию деятельности клиентов.

На фоне снижения доли предприятий топливно-энергетического комплекса в кредитном портфеле особое внимание было уделено кредитованию обрабатывающей промышленности и ее техническому переоснащению, увеличению доли задолженности отраслей, ориентированных на на внутренний спрос и высокотехнологичные отрасли экономики. Банк внедрил специальные кредитные продукты для отдельных групп клиентов — военно-технических и внешнеторговых компаний, строительных организаций, субъектов малого бизнеса, предоставляются кредиты в драгоценных металлах. В результате доля кредитов корпоративным клиентам превысила 50% чистых активов Банка.

В целях совершенствования технологий принятия решений и повышения управляемости в Банке была проведена масштабная реорганизация филиальной сети, основными принципами которой стал переход от административно-территориального к экономико-географическому принципу функционирования филиалов. и перераспределение полномочий от центра к регионам. Расширение территориальных банков и филиалов значительно укрепило их потенциал, расширило возможности для участия в крупных региональных проектах и программах экономического развития и повысило эффективность обслуживания региональных финансовых рынков. Банком определены общие принципы и порядок формирования организационной структуры филиалов, на всех уровнях управления Банком создана единая система коллегиальных органов.

В целях организации работы по управлению кредитными и операционными рисками в контексте растущей задолженности по кредитам и расширения полномочий нижних уровней в Банке был создан Департамент управления рисками и внедрена система присвоения внутреннего кредитного рейтинга крупным корпоративным клиентам.

Совершенствование модели управления рисками потребовало реорганизации контрольно-ревизионных служб и создания Службы внутреннего контроля, подразделения которой сосредоточены на решении проблемы повышения эффективности контроля, выявления и устранения причин нарушений и ошибок.

Таким образом, целенаправленные усилия по развитию бизнеса и обеспечению эффективной работы банка позволили достичь всех финансовых целей — сохранить рентабельность собственного капитала на уровне 25% -31%, добиться снижения затрат / доходов с 63% до 46%.

Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей осуществляется центральным офисом, филиалами (территориальными банками и филиалами), а также дополнительными офисами филиалов Сбербанка России.

Также в соответствии с этим регламентом был разработан Порядок корпоративного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Сбербанком России.

Настоящий документ дополняет Положение в части определения особенностей корпоративного кредитования и действий кредитных подразделений Банка по корпоративному кредитованию резидентов Российской Федерации — юридических лиц и предпринимателей, осуществляющих деятельность без юридического лица (далее — индивидуальные предприниматели).

Также, учитывая кредитную деятельность Банка, необходимо рассмотреть методологию определения кредитоспособности заемщика, разработанную Сбербанком России.

Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью анализа риска является определение возможности, размера и условий кредита.

Оценка финансового состояния Заемщика производится с учетом тенденций изменения финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

Для этого необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления экономической и финансовой политики предприятия.

При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип предосторожности, то есть пересчет активов баланса в сторону уменьшения на основе экспертной оценки.

Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы показателей оценки:

коэффициенты ликвидности;
соотношение собственных и заемных средств;
показатели оборачиваемости и рентабельности.

Оценка результатов расчета этих показателей в основном основана на сравнении их значений в динамике.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественном выражении.

Для проведения такого анализа используется информация, предоставленная заемщиком, службой безопасности и база данных.

На этом этапе оцениваются различные виды кредитных рисков:

1. промышленность:

состояние рынка для отрасли;
тенденции развития конкуренции;
уровень государственной поддержки;
значимость предприятия в региональном масштабе;
риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;

2. акционерное общество:

риск перераспределения собственного капитала;
согласованность позиций крупных акционеров;

3. регулирование деятельности предприятия:

подчиненность (внешняя финансовая структура);
формальное и неформальное регулирование деятельности;
лицензирование деятельности;
преимущества и риски их отмены;
риски штрафов и санкций;
риски исполнения (возможность изменения законодательной и нормативной базы);

4. производство и управление:

технологический уровень производства;
риски инфраструктуры поставок (изменение цен поставщиков, перебои с поставками);
риски, связанные с банками, в которых открыты счета;
деловая репутация (точность исполнения обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг);
качество управления (квалификация, стабильность лидерских позиций, адаптивность к новым методам и технологиям управления, влияние в деловых и финансовых кругах).

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика или класса.

Установлено 3 класса заемщиков:

первоклассный — в каком кредитовании нет сомнений;
второй класс — кредитование требует взвешенного подхода;
третий класс — кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти ключевым показателям, оценки оставшихся показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Сумма баллов S влияет на рейтинг заемщика следующим образом:

S = 1 или 1,05 — заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;
S больше 1, но меньше 2,42 — соответствует второму классу;
S равно или больше 2,42 — соответствует третьему классу.

Далее предварительный рейтинг, определенный таким образом, корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика.

При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

Для физических лиц в банке разработана целая линейка кредитных продуктов. Благодаря такому разнообразию возможно удовлетворить все категории клиентов.

Сбербанк России значительно опережает своих конкурентов по кредитному портфелю, но следует также отметить, что темпы роста этого портфеля довольно низкие — всего 38,16%, тогда как один из конкурентов Сбербанка России — Промсвязь-Банк по тот же период показал рост показателя, равный 376,18%.

Банк может выдавать кредиты, осуществлять другие активные операции, приносящие доход, только в пределах имеющихся у него ресурсов. Следовательно, операции, которые приводят к таким банковским ресурсам (пассивные операции), играют основную и решающую роль в отношении активных операций, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштаб прибыльных операций.

Как и любой хозяйствующий субъект, банк должен иметь в своем распоряжении определенную сумму денег и материальные активы, которые составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения, эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им извне (заимствованных у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) представляют собой совокупность собственных и заемных средств, доступных банку и используемых им для проведения активных операций.

Банки работают в основном на заемные средства. В то же время, первое и второе места по значимости источников привлечения средств занимают деньги населения и остатки на счетах юридических лиц, а затем — средства, привлеченные с использованием банковских ценных бумаг, межбанковских кредитов и депозитов. юридические лица.

Таким образом, подавляющее большинство денег, за счет которых банк работает и живет, составляют средства, собранные им и собранные за плату. Поэтому проблема формирования ресурса для него важнее, чем для любого другого субъекта предпринимательской деятельности. Это обстоятельство порождает конкуренцию за ресурсы между банками, банками и другими кредитными и другими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности банковской деятельности. Следует помнить, что банковская деятельность, в отличие от других видов деятельности, еще более жестко регулируется даже в кредитно-финансовой сфере, в том числе с точки зрения привлечения ресурсов.

Структура ресурсов разных банков очень разнообразна, что объясняется спецификой деятельности каждого конкретного банка (разница в размере капитала, количестве и характере обслуживаемых клиентов, региональных и других особых условиях).

Пути повышения эффективности кредитной политики коммерческих банков в Российской Федерации (например, Сбербанк)

Основными недостатками и внутренними рисками кредитного процесса на современном этапе развития банковской и кредитной системы в России являются неразвитость научно обоснованной методологической базы и отсутствие внутренних банковских методов по определению:

потребности клиентов в кредитовании;
размер обеспечения кредитного процесса с помощью гарантов, спонсоров и гарантов;
объем и ликвидность обеспечения;
степень достоверности полученной информации;
производственный риск кредитной операции (риск нехватки сырья, ненадежности приобретаемого оборудования, неэффективности выбранной технологии);
коммерческий риск зачисляемого клиента (риск получения некачественной продукции, отсутствие рынков сбыта для новой продукции, ее устаревание, отказ покупателей от покупки некачественной продукции);
финансовый риск (риск неверного определения прогнозируемых денежных потоков, прибыли, балансовых рисков зачисляемого клиента);
риск неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;
риск невозможности принятия мер по пересмотру условий кредитования (изменения условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов);
качество самой зачисляемой сделки.

Основные риски и финансовые убытки, а следовательно, и ухудшение качества кредитного портфеля со стороны кредитных организаций приводят к:

неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;
отсутствие ответственности финансовых консультативных служб за решения, принимаемые кредитной организацией;
невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия — потенциального заемщика;
отсутствие долгосрочных ресурсов для кредитования крупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушать стандарты экономической деятельности;
отсутствие прогрессивного положительного опыта в сочетании различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;
неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;
плохо выбранные графики использования и погашения заемных средств без учета реальных потребностей производства или процесса строительства;
некачественный и непрофессиональный анализ вероятности погашения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщик.

Все вышеперечисленное, в свою очередь, способствует возникновению дополнительных кредитных рисков в виде некачественного кредитного меморандума и другой документации, нереалистичного определения видов, сроков, объемов кредита, неправильной оценки рисков конкретного сделка.

Существенным негативным аспектом в деятельности кредитной организации является недостаточная разработка стратегии и политики развития кредитования, организационной структуры управления процессами, форм и методов управления кредитами и рисками, информационно-аналитического, технического, кадрового обеспечения. процесса кредитования, распределение функций управления, полномочий и ответственности, количественные и качественные ограничения кредитных рисков, корпоративная культура кредитования.

Исходя из вышеизложенного, можно выделить основные направления снижения кредитных рисков и, как следствие, улучшения качества кредитного портфеля:

введение Банком России обязательного требования о включении направлений государственной денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;
создание и поддержание единой нормативно-правовой базы для всех банков;
организация содействия Банку России и другим государственным органам в разработке обязательных нормативных требований по методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;
введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой его предельных значений для кредитования отдельных отраслей и народного хозяйства. Для его снятия используются такие показатели, как коэффициент внутренней прибыльности транзакции и норма прибыли, точка безубыточности и окупаемости зачисленной транзакции, дисконтирование денежного потока и расчет чистого денежного потока от реализации кредитуемой транзакции. и определения его чистой стоимости, измерения и оценки социальных последствий кредитования, могут быть использованы (например, в рамках потребительских кредитов и ипотеки) расчет внутренней нормы доходности средств банка;
установление постоянного и целесообразного взаимодействия между руководством кредитного заемщика и соответствующими службами кредитной организации: службами управления кредитами, управления рисками и внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.

Одна из проблем, с которой в настоящее время сталкиваются коммерческие банки, — формирование ресурсной базы.

Ресурсная база как микроэкономический фактор напрямую влияет на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сама сфера охвата коммерческого банка и, следовательно, размер получаемого им дохода, строго зависит от размера ресурсов, которые банк приобретает на рынке для различных ресурсов, и в частности депозитов. Отсюда возникает конкуренция между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, которая включает в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянно меняющуюся структуру источников привлечения ресурсов, является неотъемлемой частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает реализацию грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности заключается в том, что с точки зрения пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентов, с которой он связан гораздо больше, чем заемщиками.

Ограниченные ресурсы, связанные с развитием банковской конкуренции, приводят к тесной связи с определенными клиентами. Если круг этих клиентов узок, то зависимость банка от них очень велика. Поэтому, по нашему мнению, для укрепления ресурсной базы банкам необходима сбалансированная депозитная политика, основанная на поддержании необходимого уровня диверсификации, обеспечении возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержании баланса с активами с точки зрения сроков, объемов. и процентные ставки.

Хотя доля Сбербанка постепенно снижается, он продолжает доминировать на рынке вкладов населения. В 2011 году доля Сбербанка на рынке вкладов физических лиц составила 51,5%. Учитывая текущий уровень потерь на рынке, приемлемое участие Сбербанка в депозитном рынке (около 30% рынка) может быть достигнуто не ранее 2020 года.

Доминирование Сбербанка на банковском рынке приводит к значительным макроэкономическим перекосам, снижающим эффективность денежно-кредитной политики. В частности, низкая эффективность операций прямого репо и рефинансирования объясняется особенностями поведения государственных банков, которые покупают государственные облигации на первичном рынке и удерживают их до погашения. Размер Сбербанка и его потребность в ликвидности не оставляют возможности другого поведения на рынке, в результате чего денежный рынок не способен выполнять роль канала денежно-кредитной политики.

Желательно ввести мягкие ограничения на деятельность Сбербанка, которые призваны решить ряд задач:

уменьшить доминирование Сбербанка на рынке вкладов;
уменьшить его потребность в ликвидности;
увеличить продолжительность кредитов и депозитов Сбербанка;
наладить эффективную работу денежного рынка (снизить сегментацию и волатильность ставок);
сделать обеспечение кредитов Банка России более доступным для коммерческих банков.

Сбербанк должен постепенно переориентироваться на долгосрочные депозиты, сократив долю депозитов со сроком до двух лет. Исключение составляют депозиты до востребования и карточные счета. В течение двух-трех лет он может постепенно отказаться от пролонгации депозитов на срок 30, 90 дней, шесть месяцев, год. Это приведет к значительным изменениям в его финансовом управлении: риски ликвидности будут снижены, а также потребность в ликвидных активах.

Активное и диверсифицированное развитие кредитования малого бизнеса сдерживается рядом факторов.

Во-первых, на данном этапе своего развития российские банки (включая ОАО «Сбербанк России») не имеют достаточной ресурсной базы для выдачи долгосрочных кредитов. Большинство финансовых посредников, особенно в регионах, существуют через краткосрочные депозиты. Учитывая краткосрочность и нестабильность такой ресурсной базы, эти банки не могут предоставлять долгосрочные кредиты предпринимателям для обновления основных фондов. Таким образом, банки ограничиваются краткосрочными кредитами для пополнения оборотных средств (на срок до одного года, а чаще — на три-шесть месяцев). Такая осторожность повышает надежность банковского сектора, но краткосрочные кредиты не позволяют малым предприятиям модернизировать свое производство. В ситуации недостаточного развития в нашей стране системы рефинансирования кредитов Центрального банка большое значение имеет немецкая система финансирования — через государственные банки, например, РосБР или иностранные банки, в частности, ЕБРР.

Во-вторых, при сопоставимых операционных расходах на обслуживание крупного и мелкого заемщика крупному банку (например, Сбербанку России) невыгодно работать с малым бизнесом. Нам нужны такие процедуры кредитования для малых предприятий, которые позволили бы нам быстро и с низкой стоимостью быстро подготовить и провести большое количество мелких транзакций, в то же время обеспечивая приемлемое качество нашего кредитного портфеля. Чтобы решить эту проблему, крупные банки разрабатывают системы скоринга для оценки партнеров.

В-третьих, высокие риски, отчасти из-за непрозрачности малого бизнеса и проблем с обеспечением сделки, являются серьезным препятствием для увеличения кредитования малого бизнеса. Однако, как показала практика, эта проблема также разрешима. Более того, доля проблемных кредитов, по мнению банкиров, невелика и составляет около 3-5% кредитов, выданных малым предприятиям.

ОАО «Сбербанк России» находит способы работы с мелкими заемщиками даже при отсутствии надежного обеспечения. За прошедший год банки начали активно предлагать необеспеченные кредиты. Они, конечно, носят краткосрочный характер, но позволяют предпринимателям решать временные трудности. Наиболее распространенными являются необеспеченные кредиты под выручку, которые клиенты соглашаются получить в банке.

В классическом варианте гарантия распространяется на жилую и нежилую недвижимость, оборудование, автотранспортные средства, принадлежащие как предприятию, так и личную собственность владельца бизнеса. Товары в обращении чаще всего выступают в качестве обеспечения по кредитам, выданным малым предприятиям. ОАО «Сбербанк России» предпочитает оценивать обеспечение самостоятельно. Залог должен покрывать сумму кредита и проценты за весь срок кредита. В этом случае банк обычно исходит из ликвидности обеспечения и учитывает не более 70% его оценочной стоимости. Кроме того, ОАО «Сбербанк России» обычно требует страхового обеспечения в страховой компании. Это связано, в частности, с тем, что, в соответствии с современным законодательством о залоге, в случае банкротства предприятия банкиры не исключают ситуации, когда активы по закону банка не могут быть возвращены предпринимателям. Обеспеченное имуществом на общих правах поступает на аукцион, и банки не имеют преимущественного права на него.

На сегодняшний день заложенные транспортные средства не могут гарантировать банку абсолютное покрытие кредита. Дело в том, что заложенное транспортное средство до сих пор не зарегистрировано в ГИБДД. Соответственно, ОАО «Сбербанк России» не защищено от мошенничества со стороны клиентов, которые «теряют» паспорт транспортного средства в своем банке и перепродают автомобиль.

Еще один способ снизить риски кредитования малого бизнеса — лично познакомить банкира с владельцем бизнеса. При ведении переговоров о кредите в переговорах обычно участвуют руководители малых и средних предприятий, что редко происходит при взаимодействии с крупным бизнесом, и такие неформальные отношения с руководством дают более достоверную информацию о состоянии дел на предприятии.

По мнению самих банкиров ОАО «Сбербанк России», следующие шаги государства могут способствовать более интенсивной работе банков и малого бизнеса:

во-первых, принятие нового закона о залоге, который позволяет исключать заложенное имущество из имущества банкротства в случае банкротства должника, а также предлагать возможность внесудебного взыскания заложенного имущества банком, а также введение система регистрации заложенного движимого имущества;
во-вторых, о внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по кредитам, кредитам и эквивалентной задолженности перед ним». Это положение предотвращает кредитование малого бизнеса. Центральный банк рассматривает кредиты малым предприятиям в большинстве случаев как проблемные и безнадежные кредиты, в соответствии с которыми кредитные организации должны создавать резервы в размере половины или полной суммы кредита. Соответственно, банки должны искать дополнительные средства для создания резервов, и, как следствие, это приводит к увеличению банковских расходов и увеличению процентных ставок.

Также банкиры Сбербанка России жалуются на отсутствие реального опыта оценки бизнеса малых предприятий со специалистами-аудиторами из ЦБ, которые используют слишком формальные показатели, такие как недостаточные средства или отрицательные чистые активы, забывая оценивать перспективы развитие малого бизнеса. С одной стороны, Центральный банк провозглашает курс на переход к содержательному надзору на основе оценки качественных показателей банка. Но на самом деле все иначе. Банки часто вынуждены отказывать в кредитовании потенциальному клиенту, потому что они знают, что Центральный банк придет и заставит его создавать дополнительные резервы для кредита, что с формальной точки зрения рискованно. Но банки часто объективно лучше знают бизнес клиента, потому что его посещали кредитные инспекторы, а не представители Центрального банка.

Единственная лазейка, которую Центральный банк предоставил кредиторам малого бизнеса, — возможность сформировать резерв для портфеля однородных ссуд, незначительных по размеру, то есть не более 0,1% собственного капитала.

Размер резерва определяется кредитной организацией в зависимости от применяемой методологии оценки рисков для портфеля однородных кредитов. Данный стандарт существенно сужает возможности ОАО «Сбербанк России» по кредитованию малого бизнеса. В соответствии с этим к однородным кредитам можно отнести только кредиты до 250 тысяч рублей. Однако этот стандарт может быть увеличен в 2-4 раза, считают банкиры Сбербанка России.

И, наконец, позитивным фактором для ОАО «Сбербанк России» станет снижение налоговой нагрузки на малые предприятия. Использование различных механизмов снижения налоговой нагрузки на малые предприятия (налоговые льготы, специальные налоговые режимы) может позволить небольшим компаниям легализовать свой бизнес и, в конечном итоге, снизить кредитные риски банка, что приведет к увеличению кредитования малого бизнеса.

Заключение

Коммерческие банки играют значительную роль в экономике любой страны. И количество банков не всегда означает качество, как мы видели на примере России.

Систематическое выполнение банком своих функций создает основу, на которой строится стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется специальной командой сотрудников, они взаимосвязаны.

Банковская система сегодня является одной из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически было параллельным и тесно взаимосвязанным. В то же время банки, выступая посредниками в перераспределении капитала, значительно повышают общую эффективность производства.

Желательно ввести мягкие ограничения на деятельность Сбербанка, которые призваны решить ряд задач:

уменьшить доминирование Сбербанка на депозитном рынке;
снизить его потребность в ликвидности;
увеличить продолжительность кредитов и депозитов Сбербанка;
наладить эффективную работу денежного рынка (снизить сегментацию и волатильность ставок);
сделать обеспечение по кредитам Банка России более доступным для коммерческих банков.