Оглавление:
Анализ качества активов коммерческого банка
Для оценки качества активов банка используются следующие показатели.
- Коэффициент работоспособности активов, который показывает, какую долю в обшей сумме активов составляют активы, приносящие доход.
Формула для расчета:
К активам, приносящим доход относятся: ссуды, МБК, учтенные векселя, ценные бумаги, остатки но корреспондентских счетах в других банках.
Наиболее оптимальным считается значение 
в диапазоне 65—75%.
- Коэффициент диверсификации активов, показывающий степень диверсификации активов. Чем выше значение коэффициента, тем более диверсифицированы риски по активным операциям, следовательно, ниже риск потери активов банка.
Формула для расчета:
Активы, приносящие доход, группируются в экономически однородные группы, т.е. в группу кредитов включаются все выданные ссуды клиентам, как юридическим, так и физическим лицам, в группу ценных бумаг включаются все виды ценных бумаг (государственные, муниципальные, коммерческие).
- Коэффициент инвестиционной активности, который показывает долю кредитов клиентам в общей сумме активов, приносящих доход. Высокий уровень коэффициента характеризует направленность банка на инвестиции в реальный сектор экономики, низкое значение коэффициента свидетельствует о том, банк направляет денежные средства не в кредитную сферу, а на другие операции (МБК, спекуляции с ценными бумагами и иностранной валютой).
Формула для расчета:
- Коэффициент качества ссуд, показывающий качество ссуд, включая кредиты клиентам, МБК, учтенные векселя. Низкое значение коэффициента свидетельствует о том, что в ссудах значительное место занимают просроченные ссуды. Формула для расчета:
Задача 106.
В табл. 8.1 приведены данные по активам и кредитам банка. Требуется:
1) определить коэффициент инвестиционной активности;
2) объяснить его экономический смысл.
Решение:
Используем формулу расчета коэффициента инвестиционной активности. В нашем примере он будет равен 22,71%. Следует отметить, что данный показатель является достаточно низким, так как для кредитования реальной экономики этот показатель должен существенно выше, что позволит обеспечить предприятия дополнительными финансовыми ресурсами по более низким процентным ставкам.
Задача 107.
В табл. 8.2 приведены данные по ссудной и просроченной задолженности. Требуется:
1) определить сумму ссудной и просроченной задолженности;
2) рассчитать коэффициент качества ссуд.
Решение:
- Определим сумму ссудной и просроченной задолженности, которые будут равны соответственно 173 122 тыс.руб. и 2753 тыс. руб.
- Используя формулу расчета коэффициента качества ссуд, получим 98,43%.
Эта лекция с примерами решения взята со страницы решение задач по предмету «деньги кредит банки»:
Деньги кредит банки задачи с решениями
Возможно эти страницы вам будут полезны:
